罗斯IRA提款规则

与罗斯个人退休帐户（Roth Iras）与撤离有关。尽管捐款无法提供当前的税收减免，但在满足某些条件时，可以在退休时免税。 Roth IRA捐款（而不是收入）可以随时撤回，不受罚款和税收。

Roth IRA的收入，转换和贡献是什么？

您的Roth IRA余额由三种类型的钱组成：

2025年，从2024年开始，Roth IRA最高年度贡献限额为7,000美元（50岁及以上的年龄为8,000美元）。通常，您可以从其他退休帐户转换为Roth IRA没有限制。当然，您在罗斯IRA中可以赚多少钱没有限制。

假设您的Roth IRA余额为$ 500,000。它可以分解如下：

提取后，这三种类型的Roth IRA资金可能会出于税收目的而受到不同的处理。

您的收入在如何以及如何直接为Roth IRA贡献中发挥作用。首先，您的直接Roth IRA贡献进一步受到您的限制赚取收入，这通常是您的钱（和你的配偶）在一年中工作。

如果你修改后的调整后总收入（MAGI）在指定的阈值以下，您可以向Roth IRA贡献全额7,000美元（如果您至少50岁，则可以赚取8,000美元）。如果您在循环范围内，您的直接贡献是有限的。如果您的收入高于该范围的顶部，则无法直接做Roth IRA捐款。每年进行通货膨胀调整的循环范围是：

2025年：$ 236,000至$ 246,000（已婚文件），$ 0至$ 10,000（分别已婚），$ 150,000至$ 165,000（单人和家庭申报员）
2024年：$ 230,000至$ 240,000（已婚文件），$ 0至$ 10,000（分别已婚），$ 146,000至$ 161,000

如果您的收入在淘汰范围内或高于淘汰范围内，请不要绝望。您可能仍会通过一个间接的Roth IRA通过后门Roth IRA- 一种涉及做出不可用的传统IRA捐款并立即将资金移交给Roth IRA的机动。

Roth IRA提款（称为分布）是合格的或不合格的。合格的分配获得的税收治疗比不合格的分布更好。

合格的分配无税和罚款。当您满足五年规则（下一个讨论）时，分布是有资格的，

不合格的分布是未合格分布的提款。撤回的一部分资金是应税作为普通收入并受到10％的戒断罚款。 10％的罚款适用于收益撤回。

在撤回罗斯IRA时，这是国税局（IRS）将资金视为已撤回的命令：

总的来说，退出后不应征税；这些金额应在前几年征税。但是，如果收益和当前年度转化是不合格的分配的一部分，则将征税。

假设您有一个带有$ 125,000余额的罗斯IRA：50,000美元的捐款，0美元的转换和75,000美元的收入。如果您进行60,000美元的不合格分销，则$ 50,000将是您原始捐款的不可偿还的回报。但是，10,000美元的收益将受到税收和罚款。

如果适用以下一个或多个情况，您可能会避免10％的罚款：

这不是详尽的惩罚例外列表，要获得每个例外，您必须满足一个或多个相关的要求。

除少数例外，Roth IRA的收益撤回仅在Roth IRA（或您拥有的任何其他Roth IRA）开放至少五年时，无税。这就是我们所说的五年规则，它适用于所有年龄段的纳税人。

假设您于2025年6月30日开放了罗斯IRA。根据五年规则，您的帐户被视为于2025年1月1日开放。这意味着您可以在2030年1月1日首次免税撤回收益，假设您是进行合格的分配。

请注意，五年规则不会影响捐款的提款。供款的分配始终是免税和罚款的，无论帐户开放了多久。

年龄	五年规则满足？	收入税	罚款10％	罚款的合格例外
59½岁或以上	是的	不	不	N/A。
59½岁或以上	不	是的	不	N/A。
小于59½岁	是的	是的，除非合格的分销	是的，但是一些例外可能会阻止这一点	- 首次购房者 - 残疾 - 以及更多
小于59½岁	不	是的	是的，但是一些例外可能会阻止这一点	- 首次购房者 - 残疾 - 出生或收养孩子 - 合格的灾难 - 以及更多