什么是配偶IRA？定义，工作原理和贡献

配偶IRA是一种策略，允许工作配偶为个人退休帐户（IRA）以没有收入或很少收入的非工作配偶的名义。这是一个例外，即个人必须获得收入才能为IRA贡献的规定。但是，工作配偶的收入必须等于或超过代表这两个配偶所做的IRA总捐款。

配偶IRA只是已婚夫妇使用的普通罗斯或传统IRA。他们不是共同帐户；每个IRA都是以个人配偶的名义设置的。在2023年，使用配偶IRA策略允许结婚申请的夫妇每年向IRA捐款13,000美元，或者15,000美元，如果他们年龄在50岁以上，则可以捐款15,000美元追赶贡献条款。对于2024年，夫妇可能会贡献14,000美元的新合并限额（或追赶捐款后16,000美元）。

配偶IRA如何运作

这对夫妇还必须提交联合纳税申报表（联合已婚文件）才有资格获得配偶IRA捐款。配偶IRA可以是传统的IRA或Roth IRA，并受到与年度贡献限制，收入限制和追赶捐款规定的约束传统的和罗斯·伊拉斯（Roth Iras）。尽管IRA不能以两个配偶的名字共同举行，但配偶可以在退休时共享其帐户分布。

美国国税局（IRS）有关于如何制定IRA的规定，以及有关如何部署配偶IRA策略的具体准则。根据美国国税局（IRS）的说法，您的综合捐款金额不能超过您联合申报表中报告的应纳税薪酬。请参阅IRS出版物590-A中的公式。如果配偶都不参加工作中的退休计划，那么他们的所有贡献都是可扣除的。

IRS批准的机构，包括银行，经纪公司，一些信用合作社以及联邦保险的储蓄和贷款协会提供配偶IRA，并并排比较经纪人可以帮助您找到与您的投资需求相匹配的。

特殊考虑

对于工作退休计划所覆盖的单一纳税人，淘汰范围为2024年的$ 77,000至87,000美元，从2023年的$ 73,000到$ 83,000。对于共同申请的已婚夫妇，如果提交IRA捐款的配偶被一个工作场所退休计划覆盖的$ $ 143,000，则增加了143,000美元，增加到2024年的$ 143,000。

对于一个不受工作场所退休计划覆盖并与所涵盖的人结婚的IRA贡献者，淘汰范围在2024年增加到230,000美元至240,000美元，从2023年在2023年的$ 218,000增加到228,000美元。对于已婚个人而言，申请单独的回报的人涵盖了一个单独的收益，该收益是由工作场所退休范围覆盖的，将淘汰范围保持在年度估计和$ 0，$ 0，$ 0的$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0。

对于2023年纳税年度，一对夫妇使用配偶IRA策略的每一半可以贡献6,500美元，如果年龄在50岁以上的年龄，则每年为7,500美元，但必须由该纳税年度的纳税申请截止日期捐款。 2024年，限额增长到7,000美元（和1,000美元的追赶）。

如何打开配偶IRA

尽管“配偶IRA”一词用于描述可以克服IRA规则的特定实例，但打开“配偶IRA”与打开常规IRA没有什么不同。该过程首先决定要设置的IRA类型（通常是传统或Roth）。然后，您必须选择一个金融机构来开设该帐户。金融机构通常会要求提供一系列个人信息，尤其是因为此信息必须存档以在将来汇出适当的税款。

金融机构创建了该帐户后，您将被清除以资助该帐户（请记住，基于上面讨论的MAGI的贡献限制）。一旦资金进入您的IRA，您就可以选择要持有的特定投资。您会不时地从您的金融机构那里获得投资声明，并且通常可以随时利用在线登录名来查看您的IRA余额。

底线

配偶IRA是一个“正常”的IRA，由一个人代表其配偶资助。这种情况通常发生在一个家庭中的一个人是主要收入生产者，并且收入比另一个人多得多。尽管传统规则规定了对IRA的收入水平要求，但根据配偶IRA例外，这些规则是绕过的。