后门罗斯IRA：解释的优点和税收影响

后门Roth IRA是一种机动，当他们的收入取消直接捐款时，允许高收入者向Roth IRA间接贡献。该过程涉及制作不具体的传统的IRA贡献，然后是传统的IRA转换。

后门罗斯个人退休帐户（IRA）策略使高收入者有可能获得收益罗斯·伊拉斯（Roth Iras），其中包括免税增长，退休金的免税提款，以满足某些时机要求（基本上，一旦您至少达到59½岁，一旦您的Roth IRA至少五岁），并随时无罚款。后门Roth IRA 2025年度最高贡献限额为$ 7,000，如果您50岁或以上，则$ 1,000，从2024年开始不变。

如果不是用于后门Roth IRA，您的Roth IRA捐款最大贡献可能会受到您的最大限制修改后的调整后总收入（Magi）。每年大多数阈值都会发生变化：

• 2025年：直接Roth IRA的捐款限制为MAGI的捐款量为236,000美元（已婚申请），0美元（分别已婚文件）或150,000美元（家庭申报人的单身和元首）。直接的Roth IRA捐款对于拥有MAGI的人或以上的246,000美元（联合已婚），10,000美元（分别已婚文件）或165,000美元（单身和家庭申报者的元首）不允许捐款。
• 2024年：直接Roth IRA的捐款限制为MAGI的捐款量为23万美元（共同提交），0美元（分别已婚文件）或146,000美元（家庭申报人的单身和元首）。直接的Roth IRA捐款对于拥有或以上的240,000美元（已婚申请），10,000美元（分别已婚文件）或161,000美元（所有其他申请状态）的人不允许捐款。
  

后门Roth IRA如何工作

后门Roth IRA是一个四步过程：

步骤1：打开传统的IRA

选择您最喜欢的经纪公司，在这里您将开设新的传统IRA。

步骤2：对传统IRA做出税后，不可贡献的贡献

除了2024年和2025年的7,000美元（或至少50岁）的最高年度贡献限额外，您的捐款也仅限于您赚取收入- 从总体上讲，您从工作中赚取的钱 - 在捐款的一年中。如果您一年几乎没有收入或没有收入，则可以提高您的IRA基于您配偶的收入的贡献。

步骤3：立即，在您投资现金捐款之前，将传统IRA转换为Roth IRA

在传统的IRA资金转换为Roth之前，您将对所累计的任何收入欠所得税。大多数IRA最初捐款最初都将其付诸实践，因此延迟最后一步可能会无意中导致税收法案并引起不必要的头痛。此后，您可以自由开始投资自己的贡献。

步骤4：填写表格8606，不可申请的IRA，在提交年度税收时

除非您提交表格8606，美国国税局将假设您根据您的经纪帐户将代表您提交的两种表格进行了应税传统转换：表格1099-R，养老金，年金，退休或利润分享计划，IRA，保险合同等的分配并表格5498，IRA贡献信息。 8606表格的目的是让国税局知道您的传统IRA在第2步中的贡献不可征收，因此在第3步中转换后不缴纳所得税。

前三个步骤可以在您的纳税申报表的原始截止日期之前的任何时间完成 - 第二年的4月15日。您每年可以完成后门Roth IRA。

您在第2步中贡献的现金是税后，这意味着您将在赚取的一年为该钱缴纳所得税。如果您正确执行后门Roth IRA规则，则该过程不应造成任何额外的当年税，如果您遵循罗斯IRA提款规则，将来您不需要为Roth IRA资金缴纳所得税。

当人们拥有现有的传统IRA资金时，人们会遇到意外的后门IRA税收后果，包括简单的IRA，Sep IRA和401（k）资金被汇入IRA。这是因为后门Roth IRA Pro-Rata规则，它将您所有的非Roth IRA视为一个。

假设您有一个传统的IRA，税前的余额为15,000美元。然后，您打开一个单独的传统IRA，做出税后，不可用的$ 5,000捐款，并进行后门Roth转换。根据RATA规则，美国国税局认为转换是与所有非Roth IRA余额相称的。总余额总计20,000美元。其中15,000美元是75％。因此，75％被认为是税前的税前和应税。结果，应税金额为5,000美元的75％，即$ 3,750。 （实际税单将取决于您的边际税率，该税率适用于3,750美元。

后门罗斯IRA的优点和缺点

后门Roth IRA是一种最大程度地利用Roth退休资金的简单方法。与仅适用于雇主提供的人的罗斯401（k）不同，任何拥有收入的人（或获得收入的配偶）的人都可以通过Roth IRA进行投资。另外，如果您遵守规则，Roth的捐款及其增长将不会再次征税。该功能对退休人员可能特别有用，他们可能希望将其应税收入保持在低位，以避免根据其魔法触发更高的社会保障税或医疗保险保费。

后门Roth IRA的缺点是什么？他们做的前几次会感到繁重。在四步过程中的错误可以创建不容易逆转的应税事件。现有的非罗斯IRA的人不会在没有触发主比例规则并产生潜在的税收法案的情况下进行后门Roth IRA。

为什么要使用后门罗斯IRA？

后门Roth IRA战略是针对高收入限制或取消直接Roth IRA捐款资格的人们。遵守规则并避免税收并发症很容易，尤其是一旦您知道了哪些潜在的陷阱，例如避免利用规则。

但是，高收入者至少有一种更简单的方法可以访问罗斯投资帐户。许多雇主为任何收入水平的雇员提供Roth 401（k）选项。罗斯401（k）捐款上限与传统的401（k）：2025年的23,500美元和2024年的23,000美元相同，至少50岁的人提供了额外的追赶供款限制。

如果您无法访问401（k），或者在最大化之后有更多付款，那么可能是时候研究后门Roth IRA了。

什么时候避免后门罗斯IRA？首先，如果您的收入允许您直接做出Roth IRA捐款，请不要经历后门Roth IRA的麻烦。其次，如果您有任何现有的非ROTH IRA帐户，包括传统的IRA，简单的IRA或Sep IRA，请首先与凭证税务顾问交谈。

后门Roth IRA的示例

假设您是一个单一的申报人。我们还假设您的2024 Magi为$ 180,000。您对2024年Roth IRA捐款的截止日期是2025年4月15日。但是您的收入太高，无法直接做Roth IRA捐款。让我们进一步假设您已经对雇主赞助的Roth 401（k）提出了贡献。因此，您唯一的选择将资金踢到罗斯退休储蓄帐户是使用后门Roth IRA策略。

这是您应该采取的步骤：

步骤1：打开传统的IRA

2025年3月15日，您在经纪公司开设了传统的IRA。

步骤2：对传统IRA做出税后，不可贡献的贡献

您向传统IRA捐款7,000美元 - 您的后门Roth IRA限制为2024年。

步骤3：立即，在您投资现金捐款之前，将传统IRA转换为Roth IRA

您的经纪公司应允许您单击几下进行转换。然后，您选择Roth IRA投资，无论是交易所交易的资金（ETF）还是共同资金。尽管如此，还是一个谨慎的话。美国国税局（IRS）在向传统IRA做出税后不可用的贡献后立即进行转换，IRA专家Ed Slott告诉Investopedia，他敦促客户等待30天，因此如果您需要证明贡献和转换是单独的，则交易出现在不同的陈述上。

步骤4：填写表格8606，不可申请的IRA，在提交年度税收时

你的税收准备软件应提示您填写8606表格，并最终确定后门Roth IRA操纵。

底线

后门Roth IRA策略可帮助无数高收入者获得Roth IRA的好处。当仔细而正确地执行时，它可以使您每年在提供免税增长，免税退休退出等等的帐户中存放数千美元。