额外的儿童税收抵免（ACTC）：定义和谁有资格

什么是额外的儿童税收抵免？

额外的儿童税收抵免（ACTC）是额外的税收抵免，可让您索取并有可能收到未使用的部分儿童税收抵免作为退款。

儿童税收抵免可以消除您欠国税局（IRS）的某些内容，但政府保留了任何剩下的部分，因为此信用不退还。 ACTC被用来至少将此资金的一部分作为退款。

额外的儿童税收抵免如何工作

如果纳税人有资格获得ACTC并要求ACTC，则可以作为退款的一部分获得其儿童税收抵免的一部分。这需要完成附表8812并以其1040表格纳税申报表提交。

但是，信用有限。在2024年和2025年的纳税年度中，只有1,700美元未使用的儿童税收抵免额可以转移到可退还的ACTC。 $ 1,700是这些年来2,000美元最高儿童税收抵免中的重要部分（85％）。它是每个孩子，因此，如果您有三个孩子，它将增加到5,100美元。

您应该注意，这两个学分都有收入限制。 $ 2,000和1,700美元的数字开始下降调整后的总收​​入（AGIS）单一申报者的$ 200,000，已婚和归档联合申报表的人的$ 400,000。如果您通过备案排除了外国奖金的收入，则不能要求该ACTCIRS表格25​​55。

立法变化

这纳税人救济法1997年创建了儿童税收抵免。经济增长与税收减免和解法通过在2001年添加额外的儿童税收抵免来提供可退还的部分。该措施最初是暂时的，但ACTC已忍受。

然后来了减税和工作法2017年。这项立法将儿童税收抵免从1,000美元增加到2,000美元。它将全部信贷的收入要求提高到了2025年，其收入要求达到200,000美元和40万美元。

美国国税局在2025年2月指出，波多黎各居民只有一个合格的孩子而不是三个，这曾经是规则。该机构指出，根据现行法律，不能在2025年2月中旬之前发行包括ACTC的税款。

您的家人有资格吗？

额外儿童税收抵免的资格取决于首先要求儿童税收抵免，并在消除税收义务后剩下超额退款。获得儿童税收抵免的资格取决于与您的受抚养子女有关的几个因素。

截至纳税年度的最后一天，孩子必须年龄不超过16岁。他们必须是美国公民，国家或居民外国人，并且有一个社会保险号。您必须声称它们是依赖您的纳税申报表的依赖，并且他们必须与您一起生活超过六个月的纳税年度。他们不能为自己的财政支持贡献一半以上，并且必须以某种方式与您相关，尽管继子女也可以作为抚养人资格。

抚养人的社会保险号必须有效，并在您的纳税申报表到期日之前发行。如果你要求提交时间延长，该日期可以延长到当年10月。

底线

额外的儿童税收抵免（ACTC）由于拥有20万美元和40万美元的收入淘汰限额，因此无济于事。尽管如此，它仍可以为其他家庭带来良好的财务增长，尤其是那些有几个孩子的人。这两个学分与减少税单与IRS一起，也为您提供一些现金。幸运的是，声称它们并不复杂的规则。

如果您有一个或多个合格的家属，请不要在税务时间忽略它们。