公司养老金计划：它是什么以及它的工作原理

什么是公司退休金计划？

公司养老金计划是一种利益，可根据员工对公司的服务时间和薪水历史的长度提供退休收入。

在政府就业之外，美国工人的养老金计划变得罕见。根据劳工统计局的数据，2022年，可以使用工作场所退休计划的州和地方政府工人的比例约为86％。在这些工人中，约有75％的人参加了养老金计划，估计有19％的人有另一种类型的退休储蓄计划。

目前，在私营部门获得养老金计划的最佳访问是通过非常大的公司。然而，美国公司的退休金正在迅速消失。在2022年，只有15％的私营部门雇员有退休金计划；他们被流行的401（k）以及其他定义的限制计划。

了解公司退休金计划

通常，养老金计划的归属期要求员工在符合条件之前为公司工作至少数年。个人利益基于员工在公司的服务时间和薪水历史。过去，雇主完全负责为该计划做出贡献，但这变得越来越罕见。

最常见的两种养老金计划是定义的效益计划和定义的限制计划。定义的效益计划代表了一种传统的养老金方法，而定义的限额计划是近年来广泛采用的模型。

定义的赠款养老金计划

在定义的效益计划中，公司承诺为员工的终生提供特定的付款金额。该收益是根据员工退休之前根据员工的年龄，服务时间和退休时工资的公式来计算的。在美国，根据定义的效益计划允许的最大退休福利为2024年的$ 275,000，从2023年的265,000美元增加；最大收益受生活成本调整（可乐）未来几年。

定义的效益计划可以由雇主或雇主和雇员共同资助。养老基金是从一大批资金中资助的，从中向退休雇员进行定期付款。支出基于计算满足定义收益所需的贡献的公式。员工预期寿命，正常退休年龄，可能对利率变化以及年退休福利金额的公式因素。

定义的筹款养老金计划

定义的限额计划不能保证设定的福利金额。雇主，雇员或两者都将捐款支付给个人帐户。投资了捐款，投资回报（ROI）记入雇员帐户，或者如果有损失，则将其借记。在美国，最著名的定义筹款养老金计划是节俭储蓄计划（TSP），向联邦雇员和武装部队成员开放。

该计划的支出取决于对养老金计划的投资的成功。退休后，会员帐户通常通过年金，付款随帐户的价值而波动。

近年来，确定的贡献计划已变得广泛，现在是许多国家私营部门的退休计划的主要形式。在美国，固定的贡献计划的数量一直在稳步增加，因为雇主发现它们比确定的效益计划更实惠。

特殊考虑

从2020年开始 - 从安全行为由美国国会 - 新规则的退休计划变更开始。新裁决使定义的限制退休计划中的年金更加便携，这意味着，对于那些改变工作的人来说，年金可以转移到您新工作中的另一个退休计划。

但是，《安全法》删除了年金提供商（例如保险公司）的一些法律风险，该限制限制了帐户持有人何时可以提起诉讼，如果他们无法进行年金付款。

此外，该行为消除了伸展条款用于继承的退休帐户的受益人。过去，继承的IRA的受益人每年可以采用所需的最低分布，从而延长资金耗尽的时间。根据新的裁决，非夫妻受益人必须在所有者去世后的10年内将100％的资金分配在继承的退休帐户中。但是，该裁决以及其他变化都有例外。对于投资者而言，咨询金融专业人士以确定新规则是否影响其退休策略并指定受益人很重要。

底线

公司养老金计划可以使用定义的效益，定义的限制或混合方法来管理您的退休资金。虽然仍然很受欢迎，但养老金计划在私营部门不太常见，主要被401（k）计划所取代。了解您的计划类型，归属期和福利条款，您可以根据自己的薪水历史和年龄来计算当前和未来的福利。