401（k）计划：他们是什么，他们的工作方式

401（k）以美国内部收入法的一部分命名定义的限制计划由雇主提供。雇主可以与员工捐款相提并论；有了一些计划，比赛是强制性的。

401（k）S有两种主要类型：传统和罗斯。具有传统的401（k），员工的贡献是税前，这意味着它们减少了应纳税收入，但退休退出被征税。但是，有了罗斯401（k），员工捐款是通过税后收入进行的。捐款年没有税收减免，但是提款（合格的分配）是免税的。

下面，您将找到有关401（k）计划如何工作，如何启动一个以及充分利用计划的策略的详细信息。

“在对401（k）做出任何决定时，最重要的是要使用它。在一个完美的世界中，您将最大的数量放在其中，但至少，您应该做出贡献到您的公司与您投入的相匹配的地步。”彼得·拉扎罗夫（Peter Lazaroff）Plancorp财务顾问兼首席投资官。

在2023年（最新数据）中，美国人在401（k）s中平均节省了7.1％的薪水，这比当年的总体个人储蓄率高。不到12％的美国人在2023年有望最大程度地做出贡献。这401（k）员工贡献限额2025年为$ 31,000（包括“追赶”贡献）对于50岁及以上的人来说，对于50岁以下的人来说（2024年的限额分别为$ 30,500和23,000美元）。

401（k）的工作方式

传统的401（k）计划是在1980年代初引入的，使员工可以从薪水中提取税前捐款，直至某些限制。

当工人签约401（k）时，他们同意将每个薪水的一部分直接存入投资帐户。雇主通常与部分或所有这些贡献相匹配。

员工从其雇主提供的选择中选择其401（k）帐户中持有的特定投资。通常，投资产品包括股票和债券共同基金和目标日期资金旨在降低员工接近退休时损失的风险。

您如何启动401（k）？

• 联系您的雇主。询问是否有401（k），以及是否有公司比赛。
• 如果有401（k），公司将指示您如何使用新的文书工作。
• 选择您的投资。从保守派到侵略性，应该有多种选择。一个流行的选项是目标日期帐户，该帐户会自动调整资产混合以与预设退休日期对齐。当您接近退休时，通常会变得更加保守。
• 如果是自雇或与您的配偶一起经营小型企业，您可能有资格独奏401（k）计划，也称为独立401（k）。这些计划允许独立承包商为自己的退休提供资金。可以通过大多数在线经纪人创建独奏401（k）。

传统401（k）s

凭借传统的401（k），员工的捐款是从中扣除的总收入。这意味着在扣除所得税之前，这笔钱来自您的薪水。

结果，您的应税收入减少了当年的总捐款，可以报告作为该纳税年度的税收减免。直到您撤回这笔钱，通常是在退休时，贡献的款项或投资收入都不应纳税。

罗斯401（k）s

当1980年代首次推出401（k）计划时，公司及其员工有一种选择：传统401（k）。罗斯401（k）S直到2006年才到达。这401（k）计划以美国特拉华州前参议员威廉·罗斯（William Roth）的名字命名。起初，罗斯401（k）S缓慢地抓住了，但现在许多雇主提供了他们。

有了罗斯401（k），从您的税后收入中扣除了捐款。这意味着您在扣除所得税后从工资中付出。结果，在捐款年内没有税收减免。但是，当您在退休期间撤回这笔钱时，您不必就自己的捐款或投资收入支付任何额外的税款。

通常，期望较低的员工边缘税收阶他们退休后可能想选择传统的401（k）并利用即时的税收减免。

预计退休后税率更高的员工可能会选择罗斯401（k），以避免以后缴纳税款。如果罗斯有很多年的成长，这一决定可能特别值得，因为几十年来捐款所赚取的所有钱将在撤离后免税。

实际上，罗斯（Roth）比传统的401（k）计划更能降低您的即时支出能力，这要考虑您的预算是否紧张。

即使用税后货币为罗斯401（k）做出贡献，但总的来说，如果在59½岁之前提取戒断，也会造成税收后果。在从罗斯或传统401（k）中提取资金之前，请务必与会计师或合格的财务顾问联系。

401（k）计划贡献限制

传统和罗斯401（k）计划定义为贡献计划。雇员和雇主都可以为帐户贡献到由国税局（IRS）。

雇员或雇主可以定期调整401（k）计划的最高金额，以说明通货膨胀，衡量价格上涨。

对于2025年，对401（k）的员工捐款的年限额为50岁以下的工人23,500美元（2024年，限额为23,000美元）。此外，那些50岁以上的人可以做出7,500美元的追赶捐款。

当年雇员和雇主的总捐款是有限的：

雇主匹配

• 对于50岁以下的工人，雇员和雇主捐款的总限额为2025年每年70,000美元。
• 如果包括50岁以上的追赶贡献，则限制的合并限额为$ 77,500。

匹配员工贡献的雇主使用各种公式来计算该匹配。

雇主可能每1美元的$ 1 $ 0.50匹配，例如，雇员贡献的薪水最高为一定比例的薪水。 Vanguard估计，大约有七分之一的公司有401（k）匹配的捐款，遵循该公式的6％，其雇员的工资中有6％。

主持投资教育播客的长期投资者的拉扎罗夫说，如果可以的话，您应该利用雇主的匹配捐款。这是一种无风险的方式，可以赚钱而不将部分薪酬放在桌子上。

他说：“达到比赛并不一定意味着您必须牺牲其他财务目标，例如偿还债务或建立紧急基金。” “您仍然可以消除债务，并在必要时将少量的紧急基金收集。但是，确保雇主比赛至关重要。”

您的401（k）如何赚钱？

当您为401（k）帐户做出贡献时，您的资金将根据您的雇主提供的选项进行投资。这些通常包括各种目标日期基金和共同基金。

Lazaroff说，目标日期基金是“您最不可能犯错的方式”的方式。这些帐户包含股票，债券和其他证券的混合，随着您选择的日期临近，经过调整的股票，通常会随着退休而转向更保守的投资。

Lazaroff说：“您可能与平均水平有所不同，有一天您可能会积累足够的财富，而目标日期不合适。但是对于许多人来说，这是更容易且风险最小的途径之一。”

几个因素影响了401（k）增长的速度和程度，包括您每年贡献的金额，任何公司匹配，投资绩效以及退休时间的时间。

401（k）的显着益处是延税增长。使用传统的401（k），您不必为投资纳税收益，兴趣，或股息直到您从帐户中提取资金。但是，如果您有罗斯401（k），则不必在退休时缴纳合格提款的税，因为用税后美元捐款。

打开401（k）还可以允许您的钱随着时间的推移增长复合。当您的储蓄产生的退货将其重新投资到帐户中时，就会发生复合。多年来，您的401（k）帐户中的复合收益可以超过您贡献的金额。这就是为什么当您继续为401（k）做出贡献时，它可以在退休时大大增长。

401（k）提取

一旦您的钱进入401（k），就很难在不缴税的情况下撤回它。

总部位于达拉斯的Revere Asset Management负责人Dan Stewart说：“确保您仍然可以在外部节省足够的紧急情况和费用。” “如果必要时，请不要将所有节省的储蓄放入无法轻松访问的401（k）中。”

401（k）帐户中的收入是针对传统401（k）帐户的税款，而Roth帐户的免费税款。当您退出传统的401（k）时，这笔钱（从未征税）将被征税为普通收入。有了罗斯，您已经对所捐款的钱缴纳了所得税，因此，如果您满足具体要求。

您必须至少为59½-或符合IRS的标准艰苦的提取- 当您开始提款时，您将面临10％的提早提取罚款，而您欠的任何其他所得税。

所需的最低分布

传统的401（k）帐户持有人所需的最低分布（RMD）达到一定年龄后。 （提款称为IRS列表。）

已退休的投资者必须在73岁时开始从其401（k）计划中获得RMD。RMD的金额是根据您的预期寿命当时。 2020年之前，RMD年龄为70½。在2023年之前，是72。它在2022年的Omnibus支出法案HR 2617中更新为73岁。

401（k）的利弊是什么？

传统401（k）计划的最大优势之一是，它可以让您减轻税收负担同时存放退休。有了罗斯401（k），合格提款是免税的。而且您不仅可以获得延长税收的收益，而且也很轻松，因为从您的薪水中自动减去捐款。更重要的是，您的雇主可能会提供一场比赛，从而增加您的退休储蓄。

但是，401（k）可能会带来费用，尽管它们通常谦虚。传统（非Roth）帐户受RMD的约束。提早提取资金的罚款 - 如果您小于59½，并且您没有资格撤离艰苦，则需要向IRS支付10％的罚款。而且，根据您的目标和情况，401（k）本身可能不足以维持您的退休。考虑与可以引导您了解其他选择的金融专业人士交谈。

401（k）的历史

如下所示，美国的美国人为退休储蓄的方式发生了重大转变定义的贡献计划，以及两者的总数。

定义的贡献计划，其中大多是401（k），是传统退休金的替代方案，被称为定义的福利计划。凭借退休金，雇主致力于在退休期间为雇员提供特定数量的钱。如下图所示，近几十年来，诸如401（k）S之类的定义贡献计划变得越来越普遍，并且随着雇主改变了退休向雇员的责任和风险，传统的养老金变得罕见。

比较定义的福利与定义贡献计划中的美国人数量

上面，有数百万美元的美国人人数以及确定的贡献计划以及两者的总数。

401（k）最初是由雇主提供的，以补充其他雇员福利，已成为美国最常见的私人雇主赞助的退休计划，大约三分之一的工人年龄在美国人中拥有401（k），而九个人中有九个制定了定义的福利养老金计划。同时，美国的人口普查数据表明，十分之一中的多达四个婴儿潮一代和一半千禧一代根本没有退休帐户。

尽管如此，401（k）计划旨在鼓励美国人为退休而节省。它的好处包括节省税收。有两个主要选择：传统和罗斯，每个选择都有明显的税收优势。如果您的雇主提供两种类型的401（k）计划，则可以将您的捐款分开，将一些钱投入传统的401（k）和一些罗斯401（k）中。

401（k）S与经纪帐户

经纪和401（k）帐户都是投资帐户，但它们的目的不同。 401（k）主要用于退休储蓄，而经纪帐户可以用于各种财务目标，并且经常对投资提供更多控制权。

401（k）是一种合格的退休计划。在其中，您可以从投资选项（通常是共同基金）的菜单中选择您的资金以税收优惠的方式增长。

同时，经纪帐户是一个私人帐户，您可以在其中购买，出售和持有经纪人可以使用的任何证券，包括共同基金，股票，债券和交易贸易资金（ETF）。经纪帐户应纳税，这意味着您资本收益股息在当前时期征税。也没有贡献限制，提前提取的注意事项或最低分布。

当您离开工作时，您的401（k）会怎样？

当您离开一家雇用的公司并且有401（k）计划时，您通常有四个选择：

1。提取钱

除非您急需这笔钱，否则撤回钱通常是一个坏主意。这笔钱将在撤回的一年应纳税。除非您是59½或以上，永久性残疾或符合其他IRS标准，否则您将获得额外的10％早期分配税豁免规则。

对于罗斯401（k），您可以免税（但没有任何收入）税，如果您拥有账户至少五年或符合前面提到的IRS标准，则无需罚款。但是，您仍在减少退休储蓄，稍后您可能会后悔。

2。将您的401（k）滚入IRA

将钱转移到一个个人退休帐户（IRA）在经纪公司或银行，意味着避免立即征税并维护帐户的税收优惠状况。更重要的是，您可以在更广泛的投资选择中进行选择，而不是雇主的计划。

国税局有相对严格关于​​翻车的规则以及如何完成。不关注它们是昂贵的。通常，收到这笔钱的金融机构将有助于防止任何失误。

3。将您的401（k）留给您的前雇主

在许多情况下，雇主允许离职的雇员在其旧计划中无限期地保留401（k）帐户，尽管员工无法进一步贡献。这通常适用于价值至少$ 5,000的帐户。对于较小的帐户，雇主可以给雇员别无选择，只能将钱移到其他地方。

如果前雇主的计划良好，并且您对其投资选择感到满意，那么将钱留在其中是有道理的。危险在于，在整个职业生涯中改变工作的员工可以留下一条旧的401（k）计划，并且可能会忘记其中一个或多个。他们的继承人也可能不知道帐户的存在。

Capitalize是一个专门研究被遗忘或左撇子401（k）帐户的投资平台，估计在2023年，美国有将近3000万个这样的帐户，其中约四分之一的美国人在401（k）计划中拥有总资产。

4。将您的401（k）移至新雇主

通常可以移动401（k）余额按照新的雇主计划。与IRA翻车一样，这维持了帐户的税收递延状态并避免立即征税。

如果您不满意管理翻车，则可以将一些工作留给新计划的管理员。

底线

401（k）计划是一项工作场所退休计划，可让您每年的捐款达到特定的限制，并在工作日结束后的晚年投资这笔钱。

401（k）计划中有两种主要类型：传统或罗斯。传统401（k）涉及税前的贡献当您制定税收并减少应税收入时，这会给您带来税收减免。但是，您对提款缴纳普通所得税。罗斯401（k）涉及税后捐款，没有前期税收减免，但是您不会就退休退出缴税。这两个帐户都允许雇主捐款可以增加您的储蓄。

更正 - aug。 25，2024：本文已纠正以解释罗斯401（k）何时可以免税而无需罚款。