长期资本收益和损失：定义和税收处理

什么是长期资本收益或损失？

出于税收目的，长期的资本收益或损失是出售在出售前12个月内持有的投资所产生的收益或损失。

持有少于12个月的投资被报告为短期资本收益或损失。

长期资本收益通常比短期收益获得更有利的税收待遇。短期或长时间的资本损失获得相同的税收待遇。

投资的收益或损失是销售价格和购买价格之间的价值差异。这个数字是投资者在出售资产时经历的净利润或损失。

这国税局（IRS）区分长期和短期资本收益，并以不同的方式征税。长期收益根据纳税人的所得税范围为0％至20％。短期收益被征税为普通收入，对于大多数纳税人来说，这是更高的百分比。

短期或长期的资本损失也是如此。

纳税人报告他们提交的一年的资本收益和损失纳税申报表。收益和损失记录在时间表d。

您可以在几年内扣除大量资本损失。年度限额是$ 3,000的扣除额。这被称为“向前”损失。

想象一下梅兰妮·格兰特（Melanie Grant）正在提交税款，并且她从出售Technet Limited的股票中获得了长期资本收益。梅兰妮（Melanie）几年前在初始产品期间以17.5万美元的价格购买了这些股票，并以22万美元的价格卖给了这些股票。

她的长期资本收益为45,000美元，将以资本利得税率征税。

即使您在销售上取得收益，您的主要房屋的销售也会有所不同。如果您符合资格要求，则可以将最多500,000美元的房屋销售从收益中排除。

现在假设她还以80,000美元的价格出售了不到一年前购买的度假屋。她没有很长时间拥有该物业，因此她没有收集太多的股权。几个月后她出售它时，她收到了82,000美元。

这给她带来了2,000美元的短期资本收益。与出售长期股票的股票不同，这笔利润将被征税为收入，为她的年收入计算增加了2,000美元。

如果梅兰妮（Melanie）以78,000美元的价格出售了她的度假屋，遭受了短期损失，那么她本可以用这2,000美元来抵消她所经历的45,000美元的长期资本收益的某些纳税责任。

国税局使您可以扣除任何资本损失的下一个纳税年度。您只能索取3,000美元的出租人（如果您单独结婚，则可以单独结婚）或在给定年内的净亏损。您可以在随后的每一年中这样做，直到损失被充分考虑为止。

您可能会损失多少没有限制，但是您可以在一年内声称可以扣除资本损失的限制是有限制的。如果您的资本损失超过3,000美元，则可以扣除$ 3,000，然后将其扣除到随后的纳税年度。

您允许您每年扣除多达3,000美元的资本损失，并在接下来的一年或几年中扣除剩余的损失。因此，如果您经历了9,000美元的资本损失，则每年三年，您可以从收入中扣除3,000美元以抵消损失。

美国国税局（IRS）通过减少您从出售中赚取的利润的税收，为您提供至少一年的投资税收减免。

您还可以扣除或扣除下一个纳税年度，最高3,000美元的资本损失，然后在第二年再次$ 3,000，依此类推，直到您索取了所有损失。