什么是纳税申报表，您必须保留多长时间？

什么是纳税申报表？

纳税申报表是向税务机关提起的一种表格，该表格报告纳税人的收入，费用和其他相关信息。它允许a纳税人要计算其纳税责任，以便他们可以安排付款或要求退款。您应该保留至少三年的纳税申报表。

关键要点

纳税申报表是向报告收入，费用和其他相关财务信息的税务机关提交的文件。
在纳税申报表上，纳税人计算其纳税责任，安排纳税或要求退款的退款。
在大多数地方，必须每年提交纳税申报表。
国税局建议将申报人保留至少三年，但有些情况可能需要更长的保留率。

了解纳税申报表

在美国，纳税申报表已提交国税局（IRS）以及州或地方税收署。个人通常使用表格1040或表格1040-SR提交联邦所得税。公司将使用1120表格，合作伙伴将使用表格1065提交其年收益。

各种各样1099表格用于报告与非就业相关来源的收入。要申请自动延长提交个人所得税申报表的时间，请使用表格4868。

快速事实

在丢弃旧副本之前，请考虑其他纳税申报表的需求。例如，您的保险公司或债权人可能要求您挂在副本上的时间比国税局所建议的更长。

纳税申报表的部分

通常，纳税申报表有三个主要部分，您可以在其中报告收入并确定任何扣除额和税收抵免您有资格。

收入

在纳税申报表的收入部分中，您列出了收入的所有来源。报告的最常见方法是W-2形式。工资，股息，自雇收入，特许权使用费和资本收益也必须报告。

扣除

扣除降低税收责任。税收减免在司法管辖区之间有很大的不同，但典型的例子包括对退休储蓄计划，支付的a养费和某些贷款的利息扣除的贡献。对于企业，与业务运营直接相关的大多数费用是可扣除。

纳税人可以逐项扣除或使用标准扣除他们的申请状态。一旦所有扣除的减法完成了，纳税人就可以确定其税率调整后的总收入（AGI）。

税收抵免

税收抵免是抵消税收负债或所欠税款的金额。像扣除一样，这些司法管辖区差异很大。但是，通常有信用归因于65岁或65岁以上的受抚养子女或具有永久性和完全残疾的人的照顾。请注意，可能存在收入限制或对这些信用的限制。

报告收入，扣除后，和学分，申报表的结束确定了纳税人所欠的税款或税收额的金额。超额税可以退还或纳入下一个纳税年度。

纳税人可以定期将付款作为单款或计划纳税汇款。

最多自雇人士必须估算他们的税收并在每个季度付款。

重要的

您可以使用税务软件计划自己填写纳税申报表，或雇用税务准备者或会计师，这些准备者或会计师会从您那里收集所需的信息并代表您提交。 IRS的直接文件程序也可在25个州提供。

国税局和记录保留

一般而言，美国国税局建议将申报人保留至少三年。但是，其他因素可能需要更长的保留率。某些情况可能需要无限期保留提交的申报表。

您应该在纳税申报表上保留与收入，扣除或信贷有关的文件，直到该特定纳税申报表的限制期限为止。限制期限是您可以修改纳税申报表或国税局可以评估额外税的时间。

提到的年度通常是指提交申报表后的期限，处理到期日提交的截止日期之前提交的申报表。

国税局概述了许多不同的时期，这些时期与不同的纳税人有关。 IRS的下面语言概述了这些记录保留建议：

如果以下情况（4），（5）和（6）不适用于您，请保留记录三年。
将记录保留三年以来，您的原始退货日期或从支付税款之日起两年（以稍后为准），如果您提出信贷索赔或退款后，请以稍后的价格。
如果您提出损失有价值的证券或坏债务扣除的损失索赔，请保留记录七年。
如果您不报告应报告的收入，则记录六年，而收入的25％以上，占收入中所显示的总收入的25％。
如果您不提交申报表，请无限期保留记录。
如果您提交欺诈性申报表，请无限期保留记录。
将就业税记录保留至少四年后，税收应付或已支付的日期，以较晚者为准。

提示

如果纳税申报表中包含错误，则修订的返回应提交以纠正差异。

其他纳税申报表的使用和保留

除了IRS审核之外，您可能会发现自己需要出于各种原因将联邦纳税申报表的副本提供给外部方。以下是其中一些原因以及保留的一般指导。请注意，列出的期限可能会根据您的情况而有所不同，并且可能会要求您返回时，可能没有直接的特定准则。

贷款申请

申请贷款时，可能会要求您签发您最近的纳税申报表的副本。贷方通常会要求纳税申报表作为贷款申请流程的一部分，以验证申请人提供的财务信息。抵押贷款人通常需要纳税申报表来评估个人的财务稳定性，因此他们可能会要求多年。

租赁申请

在租赁申请的背景下，建议维持几年的纳税申报表。房东可以作为租赁申请流程的一部分要求税收信息，以评估申请人的财务能力和责任。某些单位，尤其是那些迎合低收入个人的单位，可能需要租金率或降低的收入证明。

经济援助申请

通过申请经济援助免费申请联邦学生援助（FAFSA），谨慎保留纳税申报表至少两年。 FAFSA要求申请人提供详细的财务信息，包括收入和税收细节。

政府援助计划

适用于申请的个人政府援助计划，考虑将纳税申报表至少三年。一些政府援助计划可能需要税收信息以确定资格并计算福利。通过维护纳税申报表，个人确保符合计划要求，并可以更快地获得所需的利益。

开放财务帐户

开设投资帐户时，您可能需要显示较旧的纳税申报表。根据您可能正在开设的帐户类型以及机构，经纪人，贷方或银行的激励措施正在扩展到您，这尤其如此。

个人理财计划

与您的财务规划师合作时，他们可能有兴趣查看尽可能多的纳税申报表。这将索取您的宝贵历史信息，以了解您的收入以及如何适当为未来计划。

我需要保留哪些文件来纳税申报表？

对于准确的纳税申请，至关重要的是保留各种文件，例如W-2，1099s和扣除收据。这些文件是您的收入，开支和税收抵免资格的证据。

联邦和州收益的记录保留规则是否不同？

是的，联邦和州纳税申报表都可能具有不同的记录保留要求。确保您在切碎或丢弃文件之前了解政府实体的建议政策。

我需要保留文档的物理副本，还是可以接受数字副本？

为税收目的维护文档的数字副本通常是可以接受的。但是，重要的是要证明这些数字记录的真实性，尤其是在潜在审核的背景下。另外，请确保数字副本安全地存储，保持不变，并且可以在需要时轻松访问。

底线

纳税申报表是向税务机关提交的文件，该文件报告收入，费用和其他相关财务信息以计算和缴纳税款。建议将纳税申报表至少保留三到七年，以遵守潜在的审计要求和税收修订的限制期限。