了解非选择性贡献：优点和缺点

什么是非选择性贡献？

非选择性缴款是雇主资助的对员工退休计划的补充，与员工缴款无关。这种主动的方法可以提高员工的节省并满足合规标准，同时可能降低管理负担。了解非选择性缴款的运作方式、其好处以及对雇员和雇主的考虑。

非选择性贡献可能会有所不同。例如，公司可能会将相当于每位员工工资 3% 的资金用于雇主资助的退休计划。例如，如果一名雇员每年赚取 50,000 美元，则无论该雇员缴纳多少，雇主每年都将缴纳 1,500 美元。

美国国税局设定年度缴款限额，非选择性缴款不得超过该限额。到 2024 年，如果您年龄在 50 岁以下，您最多可以向 401(k) 等固定缴款计划供款 69,000 美元。 50 岁或以上的人可以添加 7,500 美元，2024 年总计 76,500 美元。

非选择性缴款对雇主来说有好处。他们是，并且可以鼓励更多的员工参与公司的退休计划。报价决定非选择性缴款还可以为退休计划提供保护，使计划免于政府规定的非歧视测试。

美国国税局管理这些测试，以确保计划的设计有利于所有员工，而不是偏袒那些。做出非选择性缴款可以帮助雇主实现这一目标，同时也保持遵守政府规则。

雇主的非选择性缴款必须至少达到 3% 才能获得 IRS 安全港地位。公司可以选择安全港条款，例如计划年度结束前的非选择性缴款。他们还可以决定通常在计划年结束前 30 天选择当年的安全港条款。

无论雇员是否缴款，雇主都会向雇员账户进行非选择性缴款，这对雇员有利。员工无需做任何事情即可获得此福利。

提供非选择性捐款可能会增加管理成本，这可能并不适合所有雇主。进行非选择性供款还意味着将资金流入未手动加入计划并选择基金或供款的员工的默认基金。作为受托人，雇主在选择这些基金时需要进行尽职调查。

为了使这一过程变得更简单，2006 年《养老金保护法》概述了其合格默认投资替代方案 (QDIA) 以及雇主如何让工人加入这些基金，同时获得安全港保护。 QDIA 定义为(TDF) 或生命周期基金、平衡基金和专业管理账户。

然而，TDF 并不是适合所有员工的一刀切解决方案。雇主仍然需要全面审视其员工队伍，以确定适当的计划菜单基金和 QDIA，以保持遵守政府法规并帮助员工获得舒适的退休生活。

员工从非选择性缴款中获得的收入可能少于从匹配缴款中获得的收入，匹配缴款可能为 5% 或更多。

满足安全港规则的非选择性缴款至少占员工薪酬的 3%。无论雇员是否贡献任何东西，雇主都必须做出贡献。

根据美国国税局的规定，雇主的纠正性非选择性缴款是由雇主提供的，目的是“弥补不允许选择性延期的参与者失去的机会”。该贡献必须完全归属。

如果您年龄在 50 岁以下，2024 年 401(k)s 的供款限额为 23,000 美元。如果您年满 50 岁，则可以额外捐款 7,500 美元，最高可达 30,500 美元。

非选择性缴款为雇主提供了一个宝贵的机会，可以在不要求员工缴款的情况下增加员工的退休储蓄。这些完全归属的捐款还提供税收优惠，并可以帮助雇主满足合规标准，例如保护计划免受歧视测试的安全港条款。

然而，雇主应权衡潜在的管理成本，并考虑这种方法是否符合其财务目标和劳动力需求。对于雇员来说，虽然非选择性缴款可以确保储蓄，但与匹配缴款相比，它们可能会导致雇主缴款总额减少，而匹配缴款有时可能更高。