非选择性贡献：它的工作原理以及优势和缺点

什么是非选择贡献？

非选择捐款是雇主直接迈向其合格工人的资金雇主赞助的退休计划员工是否做出自己的贡献。

就像一样匹配的贡献，非选择性捐款不会从员工的薪水中扣除。但是，匹配贡献的数量取决于员工贡献的金额。非选择性贡献并非如此。无论雇员的贡献如何，雇主都会为该计划做出贡献。

非选择性贡献可能会有所不同。例如，一家公司可能会将每个雇员的薪水的3％贡献给其雇主赞助的退休计划。例如，如果员工每年赚取50,000美元，那么无论雇员的贡献如何，雇主每年都会贡献1,500美元。

非选择性捐款不能超过年度贡献限制由国税局（IRS）。可以贡献的年度总金额定义的限制计划，例如401（k），如果您不到50岁，则为2024年的69,000美元。如果您50岁以上，则可以捐款7,500美元追赶贡献，将2024年的总计达到76,500美元。

非选择性捐款对雇主带来了优势。他们是免税，他们可以鼓励更多的员工参加公司的退休计划。提出的决定完全投票非选择捐款还可以提供退休计划安全港保护，该保护免除了政府规定的非歧视测试。

美国国税局管理这些测试，以确保计划旨在使所有员工受益而不是赞成高度补偿一个。做出非选择贡献可以帮助雇主实现这一目标，同时还遵守政府规则。

为了被国税局授予安全港，雇主的非选择捐款必须至少为3％。在计划年度结束之前，公司可以决定选举安全港的规定，例如下一年的非选择性捐款。他们还可以决定选举计划年结束前30天的一年中的安全港规定。

雇主对员工帐户做出非选择捐款，无论员工是否做出捐款，哪些受益。员工不必做任何事情就可以获得这一收益。

提供非选择性捐款可能会带来额外的行政费用，并且对于所有雇主来说都是不可行的。做出非社交捐款还意味着将资金流入不手动注册计划并选择基金或做出捐款的员工的默认资金中。作为受托人计划赞助商，雇主在选择这些资金时需要进行尽职调查。

为了简单起见，《 2006年的《养老金保护法》概述了其合格的违约投资替代方案（QDIAS），以及雇主如何在获得安全港保护的同时让工人加入这些资金。 QDIA被定义为目标日期资金（TDFS）或生命周期基金，平衡资金和专业管理的帐户。

但是，不应将TDF视为满足所有员工需求的确定选择。雇主仍然需要仔细研究他们的劳动力，以确定适当的计划菜单基金和QDIA，以保持符合政府法规的规定，并帮助员工确保舒适的退休。

由于非选择性的贡献，与匹配捐款相比，雇员的收入可能更少，而匹配捐款的收入可能会有所不同，但可能是5％或更多。

符合安全港规则的非选择捐款至少占员工薪酬的3％。雇主是否必须做出任何贡献。

根据国税局的说法，校正雇主的非选择捐款是由雇主“将丢失的机会取代被允许进行选修延期的参与者”。这项贡献必须完全归属。

如果您不到50年，则为401（k）s的2024年捐款限额为23,000美元。如果您50岁以上，则可以捐款7,500美元，最高可达30,500美元。

无论雇员对退休计划有多大贡献，雇主都会做出非选择捐款。这种类型的贡献必须完全归属，具有税收和合规性优势。但是，这不一定对每个雇主都是正确的。