工资税的基础知识

什么是工资税？

工资税包括税务雇员和雇主按工资，提示和薪水付款。对于员工，税收从薪水中扣除，并由雇主支付给政府。这些税包括联邦，州和地方所得税。它还包括向联邦政府支付的员工社会保障和医疗保险税（FICA）的份额。

雇主必须缴纳的税款包括其在FICA的份额以及联邦和州的失业税。雇主的薪资税份额是由雇主直接支付的，而不是从雇员的薪水中扣押的。

了解工资税

联邦工资税包括社会保障和Medicare捐款，构成联邦保险法（FICA）在美国的税收。这些在薪酬存根上被标记为Medfica和FICA。联邦所得税也是从员工薪水中扣除的，进入了美国财政部的一般基金。

大多数州以及一些城市和县，征收所得税，这些税也被扣押为工资税。此外，雇主（但不是雇员）还为其每个雇员缴纳联邦失业税。

薪资税是由联邦当局和许多国家的一些州政府收取的，包括美国在内的这些工资税扣除在员工的工资单上列出。该逐项清单指出了联邦，州和市政所得税的扣留金，以及收集的医疗保险和社会保障付款金额。

政府使用薪资税的收入来资助特定计划，包括社会保障，医疗保健和工人的赔偿。地方政府可能会征收少量工资税，以维护和改善当地基础设施和服务，包括急救人员，道路维护和公园。

工资税金额

社会保障和医疗保险的前提是，您在工作期间向他们付款，以便在退休后或在某些医疗情况下撤回这些资金。一名员工支付其支付医疗保险和社会保障薪酬的7.65％（社会保障率为6.2％，Medicare为1.45％）。雇主还为雇员支付相同的7.65％税，总计15.3％。

社会保障工资税

支付给社会保障税的资金分为两个信托基金：老年和幸存者保险（OASI）信托基金，这支付退休和幸存者的福利；以及残疾保险信托基金，用于残疾福利。这财政部长， 这劳工秘书卫生与公共服务部长，社会保障专员和两名公共受托人管理这些信托基金。

社会保障税为6.2％，由雇员和雇主支付，总计12.4％。 2024年，2024年的收入超过168,600美元，不为社会保障征税。

富兰克林·罗斯福总统签署了社会保障法1935年8月14日进入法律，为残疾人和退休人员提供安全网。当计划构思时，高薪收入者将免于支付基金并获得社会保障福利；但是，美国国会用通常以与工资相同的速度增加的上限取代了豁免。

医疗保险工资税

如上所述，工资税也去医疗保险。这些工资扣除额为两个独立的信托基金之一：医院保险信托基金。医院保险信托基金支付Medicare A部分以及相关的管理费。 A部分协助涵盖医院护理，熟练的护理住院护理以及在某些情况下是家庭护理。

大多数人不为A部分（医院保险）支付保费，因为他们可能在工作年份通过工资税付款。雇主的医疗保险税为1.45％，雇员的税率为1.45％，医疗保险的总税为2.9％。对于收入超过20万美元的个人，额外收取0.9％的费用。这项额外税仅适用于雇员，而不适用于雇主。

其他Medicare信托基金是补充医疗保险信托基金，该基金有助于支付Medicare B和D和其他Medicare计划管理费用。 B部分涵盖了实验室测试和筛查，门诊护理，X射线，救护车服务以及许多额外费用。 D部分有助于处方药。该信托基金是通过授权国会授权资助的，该国会分配资金，B和D部分注册的人们的保费以及其他来源，例如对基金投资的利益。

失业税

雇主承担资金失业保险的主要责任。如果他们解雇员工，这些员工有权获得失业福利。雇主将支付的失业保险率因行业，州和联邦费用而异。一些州还要求员工为失业和残疾保险做出贡献。

自雇税

自雇包括承包商，自由作家，音乐家和小型企业主在内的个人也必须履行工资税。这些有时被称为自雇税。

与大多数受薪工人不同，自雇人士没有雇主代表他们缴纳薪资税。结果，他们必须独自支付雇主和雇员部分的税款。

2024年的自雇税率为15.3％，其中包括对社会保障的贡献12.4％，即年龄，幸存者和残疾保险。该税的另一部分是向Medicare支付的2.9％，其收入超过20万美元的Medicare Surtax又支付了0.9％。

工资税与所得税

工资税和所得税，尽管两者都是从薪水中扣除的。工资税用于资助特定计划。所得税进入美国财政部的一般资金。州所得税（如果国家征收任何征收）将进入该州的财政部。

每个人都支付平坦的工资税率，最高年限。但是，所得税是进步的。费率根据个人的收入而有所不同。

底线

工资税是雇员和雇主按工资，提示和薪水支付的税款。这些税款包括联邦，州和地方税以及FICA税，这些税是社会保障和医疗保险的税款。这些税都是从员工的工资中扣除的。

这些税收资助一系列计划，包括社会保障，医疗保健，国防支出，政府薪水和工人的赔偿。地方政府可能会征收少量工资税，以维护和改善当地基础设施和服务，包括急救人员，道路维护和公园。