单独的回报：它的工作原理，优点和缺点

什么是单独的回报？

单独的回报是已婚表格1040或类似的税款纳税人他们正在与配偶分别提交税款。单独的回报通常与已婚夫妇或已婚诉讼的已婚夫妇有关，或者与已婚合作伙伴住在单独的住所中。

了解单独的回报

单独的回报是联邦税务文件可获得的五种选择之一。其他四个如下：

• 单身的
• 已婚共同提交
• 户主
• 合格的寡妇或寡妇有一个受抚养的孩子

在税收计划空间中，单独的回报有些罕见。大多数已婚夫妇使用联合回报，他们共同填写一组表格，列出他们的合并收入并分享任何税收负债他们之间。但是，对于离婚和单独地址的夫妇，单独提交并不是一个有利的。

单独的回报也可以使一对配偶有大量的已婚夫妇受益扣除与他们的配偶相比。单独的回报还分配了配偶之间的税收责任，在某些业务情况下，这在战略上可能是有利的。

尽管提交单独的回报具有许多潜在的优势，但应考虑到可能的弊端。其中首席：分别申请大量申请的纳税人税收抵免和扣除，包括：

• 赚取的所得税抵免（EITC）
• 受抚养信用（在大多数情况下）
• 收养信用（在大多数情况下）
• 大学学费的扣除额
• 高等教育费用的终身学习学分
• 这美国机会信用（AOTC）
• 学生贷款兴趣扣除

除了放弃上述税收抵免的权利外，单独的退货申报人还放弃了如果他们在这一年中的任何时候与配偶一起生活并获得了超过10,000美元的捐款，则可以选择Roth IRA捐款。

最后，两位单独退货的配偶都必须同意逐项扣除或选择标准扣除。但是，一个配偶可能不会逐项列出扣除，而另一个配偶则采用标准扣除路线。

提交单独退货的其他原因

税收计划软件或税务专业人员可能能够查明特定情况，在这种情况下，已婚夫妇通过提交单独的申报表的税款减少税款。例如，一位配偶可能有与有限责任公司或其他小型企业安排有关的逐项扣除清单，这些扣除额或其他小型企业安排流向其个人税。如果逐项扣除的数量是通过调整后的总收​​入限制的，那么单独的回报有时可以节省这对夫妇的整体资金。

如果一个配偶有巨大的医疗费用或重大的个人伤亡损失，或者他们在这一年中做出了大量慈善捐款，也可能会单独提起。如果每个配偶都单独申报，则所有这三种类型的扣除额的津贴有时会明显更高。

底线

单独的回报是表格1040或已婚纳税人提交的类似税收表单独提交他们的配偶征税。已婚夫妇经常使用单独的回报，而已婚夫妇则由已婚伙伴彼此分开，但他们也可以使已婚夫妇受益，而与配偶相比，一位配偶有大量扣除的已婚夫妇。