已婚文件分别解释了：它的工作原理及其利益

已婚的文件分别是什么？

已婚文件是已婚夫妇的税收状况，他们选择记录各自的收入，，，，豁免， 和扣除在单独的纳税申报表上。这意味着两个已婚的配偶都单独提交纳税申报表。当一个配偶有巨大的医疗费用或其他逐项扣除，或者，当两个配偶的收入数量大约相同时，可能是明智地分别提交。分别已婚申请的替代方案是已婚共同提交。通常，已婚夫妇共同提交财务上是有意义的。

已婚申请如何单独工作

这国税局（IRS）给纳税人五税申请状态选项提交年度纳税申报表：单身，已婚文件共同提交，已婚申请单独提交，户主， 或者合格寡妇（ER）。

任何类别已婚的人（单独拟合或共同提交）必须结婚纳税年度。换句话说，在2024年为已婚年份提交税款的人一定是在2024年12月31日之前结婚。

使用已婚申请单独的状态可能会引起人们的吸引力，并为某些夫妇提供财务优势。结合收入并共同提交可能将它们推入更高的税收阶从而增加他们的税单。

当夫妻分开提交时，他们必须在其上包括配偶的信息返回。根据美国国税局的说法，如果您和您的配偶文件单独的退货，并且其中一个逐项扣除，则另一个配偶将有一个标准扣除零。因此，其他配偶也应列出扣除额。

特殊考虑

如果你住在社区财产州 - 阿里济尼亚，加利福尼亚，爱达荷州，路易斯安那州，内华达州，新墨西哥州，德克萨斯州，华盛顿和威斯康星州 - 您可能需要看到税务专家，因为有关单独收入的规则可能会很棘手。

在大多数情况下，已婚夫妇共同提交是有意义的，尤其是因为减税与工作法（TCJA）2017年通过。但是，有例外，包括一位配偶有大量杂项扣除或医疗费用。

分别已婚文件的标准扣除额

由于2017年的减税与工作法（TCJA），标准扣除在2018纳税年度大幅上升。

标准扣除是不缴税的一部分收入，从而减少应税收入。美国国税局允许纳税人进行标准扣除。但是，扣除额取决于您的申请状态，年龄以及您是残疾还是被要求为依赖在别人的纳税申报表上。2024纳税年度的标准扣除额为：

• 单身纳税人和已婚夫妇分别提交的$ 14,600
• $ 21,900家庭负责人
• $ 29,200已婚夫妇共同提交

结果，一个配偶必须具有明显的其他扣除额或医疗费用为了使这对夫妇分别提交任何优势。

已婚文件分别与已婚文件共同提交

已婚申请共同报价节省最多的税收，尤其是当配偶的收入水平不同时。如果您使用已婚文件单独状态，那么您可能无法利用许多潜在的有价值的税收减免，例如以下内容：

儿童和抚养护理信用

这儿童和抚养护理信用是纳税人用来索取未偿还的育儿费用的不可退还的税收抵免。托儿服务可以包括为保姆，日托，夏令营支付的费用 - 证明他们不是一夜之间 - 以及其他护理提供者孩子们13岁以下或任何年龄的家属在身体上或精神上都无法照顾自己。

美国机会税收抵免（AOTC）

这美国机会税收抵免（AOTC）有助于抵消大专教育的成本。它是在2009年引入的，要求共同提交的夫妻修改后的调整后总收入（MAGI）不超过160,000美元的资格获得全额信贷。同时，赚取160,000美元至180,000美元的夫妇可以申请部分AOTC。

最高奖励是每年$ 2,500的奖励合格的教育费用在学生参加批准的高等教育机构的头四年中。

终身学习信用（LLC）

这终身学习信用（LLC）允许父母要求在学费上花费的金额，并在合格的教育费用的前10,000美元中获得20％的税收抵免，从而节省每笔纳税申报表的2,000美元。合格的学费包括本科，研究生或专业学位课程。

有资格获得LLC的收入限额。在2024年，单一申报者必须拥有80,000美元或以下的罚款，而已婚夫妇共同申请的夫妻必须拥有160,000美元或以下的Magi才能获得全部信贷。单一申报者的罚款最高为$ 90,000，已婚夫妇共同提交，最高为$ 180,000的官员可以获得部分信用

已婚申请的好处

除了税单，有一种情况下，已婚申请可能特别明智。如果您不想对配偶的税款承担责任，并怀疑他们正在隐藏收入或索赔扣除或信贷，那么单独提交可能是最佳选择。

签署联合退货意味着两个配偶都负责回报的准确性和任何配偶税收负债或可能适用的处罚。通过签署您的回报，而不是联合退货，您只能对您的退货信息的准确性以及可能发生的任何纳税责任和罚款负责。

底线

如果您单身或丧偶，选择纳税申请状态可能很容易。但是，如果您已婚，那可能会更加复杂。那是因为您可以共同或单独提交。如果您共同提交，则可以利用某些税收抵免和扣除额。另一方面，如果您不想对配偶的税收负责，请考虑单独提交回报。