单档案：概述，优点和缺点

什么是单个申报机？

单一申报人是纳税人，他们将其联邦所得税申报表与国税局（IRS）一起提交“单身”状态。这申请状态未婚纳税人使用任何其他申请状态的未婚纳税人。

关键要点

单一申请人身份是针对不符合其他申请身份的未婚人士的。
即使您仍已婚，美国国税局（IRS）也可能认为您未婚，如果您在纳税年度的最后六个月中与配偶分开生活，并为自己和合格的抚养者或孩子支付了一半以上的费用。
大多数可以声称有资格的寡妇（ER）或家庭状况负责人的单身人士发现，在该身份下而不是作为单个申报人提交的人会很有利。
您对联邦纳税申请的申请状态也必须在您的州所得税申报表上索取。
只有当一个人与配偶共同提交联合申报表（而不是单人）时，才能要求许多税收优惠，尽管作为单个申报人有税收优势，例如高自付医疗费用。

了解单一申报人

每个需要向国税局提交联邦所得税申报表的人都必须选择申请状态。单个纳税人可以在以下五组下提交：单人，已婚共同提交，，，，已婚分别提交，，，，户主（HOH），或者合格寡妇（ER）有一个受抚养的孩子。税率和标准扣除额不同。

单一申报者包括在离婚或单独的维护法令下与配偶合法分离的人，并且不符合其他申请身份的资格。虽然您可能仍会结婚，但美国国税局（IRS纳税年度并支付了为自己和合格依赖的房屋保留房屋的一半以上的费用。

有资格提交单身的人可能会更好地要求另一种备案状态。如果你遇到合格寡妇（ER）的条件或家庭负责人，您可能会发现，在其中一种状态下提交的申请会导致较低的税单。

重要的

如果您有资格获得多个申请状态，则可以选择最低税单的申请状态。

单档案与家庭负责人（HOH）

独自生活的单身人士可能会认为自己是自己家庭的负责人。尽管如此，美国国税局还是有具体的规则，可以将单一申报人与房屋主申报人区分开。

HOH的资格

HOH身份通常仅适用于未婚人士支付的一半以上的费用依赖在给定的纳税年度。根据国税局的说法，这些费用可能包括租金或抵押贷款，抵押贷款利息，公用事业，维修，财产税，房屋保险和在家中食用的食物。

提示

要获得HOH身份，您必须支付一半以上维护本年住所的费用。在确定您花了多少钱时，不包括服装，教育，医疗，假期，人寿保险或运输的费用，或者您的服务价值。

仅仅拥有抚养人不足以申请家庭状况。一般而言，合格的人必须是孩子，父母或其他类型的亲戚（例如，祖父母或兄弟姐妹），至少一年与您同住。但是，如果合格的人是您的父母，他们就不必与您同住。

谁作为HOH归档支付的税率低于单个申报人，必须达到更高的收入水平，然后才能缴纳所得税。

笔记

某些纳税人可以通过直接文件计划直接向美国国税局免费在线提交联邦纳税申报表。这项服务适用于2024年居住在以下各州的人们：阿拉斯加，亚利桑那州，加利福尼亚，康涅狄格州，佛罗里达州，爱达荷州，堪萨斯州，缅因州，马里兰州，马萨诸塞州，内华达州，新罕布什尔德，新泽西州，新泽西州，新泽西州，新泽西怀俄明州。纳税人必须单独提交州纳税申报表。参考IRS网站看看您是否有资格。

标准税收减免

一个标准扣除不需要缴税的收入的一部分是可以用来减少应税收入的。扣除额取决于您的申请状态，年龄和其他因素。

2024纳税年度：单独纳税人和已婚夫妇申请的标准扣除额为$ 14,600。对于家庭负责人，扣除额为21,900美元，而与已婚夫妇共同提交的扣除额为29,200美元。
2025纳税年度：单独的纳税人和已婚夫妇分别提交的标准扣除额为15,000美元。对于家庭负责人，扣除额为22,500美元，而与已婚夫妇共同提交的扣除额为30,000美元。

如果您至少65岁或在纳税年度结束时法律上盲目（或两者兼而有之）：

2024纳税年度：如果单身和HOH申报者为65岁或盲人或盲人，则可以要求额外的标准扣除额，或者如果他们均为65岁或盲人，则可以要求扣除额外的申报者。
2025纳税年度：如果单身和HOH申报者为65岁或年龄较大或盲人，则可以要求额外的标准扣除额，或者如果他们均为65岁或盲人，则可以扣除额外的标准扣除额，或者4,000美元。

美国国税局允许申报者进行标准扣除或逐项扣除。如果您的逐项扣除额的价值大于您的标准扣除额，则列出的财务意义是有意义的。

单档案的优点和缺点

单档案的优点

单一申报者可能会发现自己的纳税申报表不那么复杂，需要更少的文书工作，并发症或报告要求。已婚申请共同标准扣除只是单个申报者的标准扣除额的两倍。但是，由于大多数夫妇没有获得同等的工资，因此一个人通常会被一个人“负担”收入并关联税收责任另一个在其联邦纳税申报表中。

此外，单一申报者可能会发现有资格获得某些扣除的资格，而不是由于配偶的较高收入而被取消资格。例如，单一申请者可以扣除纳税人调整后总收入（AGI）的7.5％的医疗费用；在结合结合的结合情况下，这个门槛可能更难获得。

单档案的缺点

已婚和归档联合退货的夫妇确实比单一申报人有几个税收优势。随着已婚申请共同退还家庭收入，一对夫妇的集体税收阶如果一个人比另一个人赚更多的钱，则可能低于单个申报人。

也有后勤利益，例如有资格促进个人退休帐户（IRA）的非工作配偶，而非工作人员通常不符合资格。通常，利用联合申报者可用的更好的税率和信用额更加有利。

一个配偶的损失可用作抵消另一个人的收益。该策略也可以用来利用更高的推论。例如，美国国税局允许从您的AGI中扣除多达50％的合格现金捐款，而非现金捐款则20％至30％。如果一对夫妇获得更高的收入，那么夫妇的总扣除阈值更高。

单档案状态

优点

通常会导致联邦所得税提交更容易，更复杂的
不负担一个有收入和另一个人相关的纳税责任的人
可能更容易实现特定的扣除额，尤其是如果潜在合作伙伴的收入更大

缺点

无法与他人汇总收入以降低有效税率
如果没有收入，通常没有资格做出IRA捐款
无法利用合作伙伴的损失来获得税收优势
在总收入总收入时，可能不会以较高的扣除阈值形式获得有利的税收待遇

单个申报人必须赚多少钱才能提交税款？

在2024纳税年度中，65岁以下的单身纳税人的标准扣除额为14,600美元。在2025纳税年度，单个纳税人的标准扣除额增加到$ 15,000。

如果您的收入低于此金额，则通常不需要提交联邦所得税申报表。但是，您会的必须提交如果您是自雇人士，并获得了超过400美元的自雇收入，或者您从州或联邦市场购买了健康保险单。即使您不需要提交纳税申报表，您也可能需要这样做，这样您就不会错过任何应有的退款。

申请状态会影响税收吗？

是的，确实如此。您的纳税申请状况决定了您对某些信用的资格，收入的一部分不缴税（即，您的标准扣除）和您的税率。如果适用多个申请状态，则应选择允许您支付最低税额的一种。美国国税局（IRS）具有交互式工具，可帮助您确定申请状态。

我应该要求单身或祖先吗？

从纳税申请的角度来看，家庭负责人更有益。但是，只有符合特定条件时，您只能在纳税申报表中打勾：您必须在一年的最后一天未婚或未婚，支付维持家庭的费用的一半以上，并有一个合格的孩子或有一个合格的孩子或与您同住的人在家中与您住在一起的一半以上（抚养父母不必与您同住）。

谁有资格获得单一申请状态？

没有资格担任家庭状况负责人的未婚人士有资格获得单一申请状态。要获得资格，一个人必须在纳税年度的最后一天结婚。此外，个人不得有资格获得任何其他申请状态。

提交单个或联合退货更好吗？

对于许多纳税人来说，最好提交联合退货。共同提交的夫妻可能有资格获得多种税收抵免，例如所赚取的所得税信用，教育学分或儿童和依赖的护理税收抵免。此外，联合申报者对某些税收和扣除的收入阈值较高；如果一个人提交了单一申报表，他们就可以避免纳税责任。

底线

最常见的纳税申请状态之一是单个申报人。与其他身份相比，该税收状态通常是由未结婚且不符合HOH身份资格的个人使用的税收状态，通常具有较低的标准扣除额和较低的税收门槛。但是，单一申报者可能会单独提交文件的文书工作较少，可能会在较低的税收范围内，并且可能有更简单的纳税申报表。