如何要求對外國房地產扣除稅收

在國外擁有財產並不意味著您會從美國的稅收義務中脫穎而出，但這可能意味著您有資格獲得有價值的扣除。從抵押貸款利息對於財產稅和維修，美國人可以根據其使用方式來要求對外國房地產扣除許多稅收減免。

本指南概述了根據美國稅法可用的最常見類型的扣除類型以及您需要提交的表格。

外國房地產的允許稅收減免是什麼？

您如何使用外國財產會影響稅收減免您可以要求。這兩個廣泛的類別是使用該物業作為住所或租賃財產。重要的是要根據如何使用此屬性來收集詳細和準確的信息來幫助您對美國稅收表上的稅收減免最大化。

外國物業供個人使用

如果您將該財產作為居住計劃a稅表。如果您已婚並單獨提交，則每個人最多可扣除$ 375,000。請記住，這適用於您的第一和第二套房屋的抵押貸款債務。也可以扣除抵押利益點在該物業上，類似於在美國擁有第二所房屋的規則

對於2017年12月6日之前購買的房地產，抵押貸款利息可扣除最高100萬美元的抵押貸款債務。除非國會在國會中被阻止，否則該上限將在2026年返回此水平，因此請記住這一點在未來的稅收報告中進行。

除抵押利息扣除外，您可以要求內政部扣除如果您有資格。如果您是自僱人士並在此物業中經營業務，則可以扣除維護，公用事業和保險費用。

還值得注意的是，如果將財產用作住所，則外國財產稅扣除不再符合條件（但是，如果用作租賃財產，則可以扣除它們）。

外國出租物業

如果您將外國房地產作為出租物業，則可以通過聲稱多種扣除來降低納稅責任，但是，如果這些費用也用於個人使用，則必須將這些費用分配。租賃財產費用是根據附表E的IRS表格1040。

以下費用有資格扣除外國租賃物業：

• 抵押貸款利息
• 外國財產稅
• 維護和維修
• 保險
• 公用事業
• 旅行
• 美化和清潔費用
• 折舊

外國財產在30年內貶值，而國內財產的27。5年。在這裡，折舊費用僅適用於其一生中給定的磨損的建築物。它不適用於從未貶值的土地。

此外，您可能可以避免雙重徵稅如果您在外國繳稅。為此，您可以根據您在該國的租金收入支付的稅款對美國納稅申報表索取外國稅收抵免，有助於抵消美國欠下的稅款

底線

根據美國稅法，您必須報告外國房地產收入，但規則取決於所有權的性質。為了幫助最大程度地扣除此收入，您可以報告抵押貸款利息，外國財產稅，折舊和索取外國稅收抵免等費用。

因為這些規則可能很複雜，所以與稅務專業人士或房地產律師，以幫助您保持合規性並最大程度地扣除。