我什麼時候停止繳納社會保障稅？

您通常必須為老年，倖存者和殘疾保險（OASDI）計劃，在整個工作中，也稱為社會保障。無論您是僱員還是自僱。但是，有一些例外。

關鍵要點

大多數美國工人只要工作就必須繳納社會保障稅。
社會保障稅是作為FICA的一部分收取的，其中還包括醫療保險稅。
每年對社會保障和醫療保險稅的收入門檻進行調整以使通貨膨脹。
有一些例外，包括某些宗教團體的成員和某些類型的非居民外國人。
1984年之前僱用的聯邦僱員也可能會受到豁免，因為他們付了單獨的退休系統。

社會保障預扣的基礎

您的薪水可能會顯示扣留的金額聯邦保險捐款法（FICA）如果您為雇主工作。 FICA既包括社會保障，又包括Medicare，65歲及以上的美國人聯邦健康保險計劃。

截至2024年，您的工資高達168,600美元的社會保障稅率為6.2％。您的工資對Medicare的稅率為1.45％，收益沒有限制。您的雇主匹配這些金額，並代表您將總數發送給政府。

如果您為自己工作，您必須付兩半，因為您實際上是僱員和雇主。這被稱為自僱捐款法（SECA）稅。

誰不必支付社會保障？

聯邦政府提供了一些例外，要求繳納社會保障稅。

高收入者

高收入者僅對其收入的一部分支付社會保障。當他們的收入達到一定的門檻時，他們的社會保障停止了一年工資基礎。這種限制每年都會改變，以保持通貨膨脹的步伐。繳納FICA稅的2024限額為$ 168,600。

一些宗教團體的成員

一些工人如果他們，雇主以及他們屬於正式拒絕接受的教派，秩序或組織，免於繳納社會保障稅社會保障福利用於退休，殘疾，死亡或醫療服務。此類團體的成員必須使用IRS 4029表格申請以獲得豁免。適用的幾個限制，包括：

自1950年以來，該小組一定已經存在。
該小組必須為其成員提供現實生活水平從那時起。

某些外國遊客

美國僱用的非居民外國人通常會對他們在這裡賺取的任何收入繳納社會保障稅，但有一些例外。它們主要適用於外國政府僱員，學生和教育工作者暫時生活和工作。他們必須擁有正確的簽證類型。在某些情況下，他們的家人和家庭工人也可以免稅。

一些美國大學生

在學校兼職工作的美國學院和大學生也可能有資格免除社會保障稅。這項工作必須取決於學生在大學或大學的全職入學率，如果他們在上學期，三個月或四分之一的時間參加。

他們與學校，大學或大學的關係必須是“學生”。個人必須主要是上學的教育，而不是就業原因。

重要的

2024年每年168,600美元以上的收入不繳納社會保障稅，但醫療保險稅適用於所有收入。

1984年以前的聯邦僱員

1984年之前開始工作的聯邦政府的平民僱員涵蓋了公務員退休系統（CSRS）。那些在1984年或以後被雇用的人是聯邦僱員退休系統（FERS）。 CSR涵蓋的工人並不需要繳納社會保障稅，但他們也不會獲得社會保障福利。 FERS所涵蓋的人是社會保障制度的一部分，必須繳稅。

某些州和地方政府工作人員

州和地方政府僱員可能會或可能不會繳納社會保障稅。這包括那些在公立學校，大學或大學工作的人。如果兩者都涵蓋了社會保障的貢獻退休金計劃和社會保障，但如果僅由養老金計劃覆蓋，它們就不必為社會保障體係做出貢獻。

如何計算社會保障稅？

社會保障稅是根據政府設定的特定利率計算的，佔您總工資的百分比。截至2024年，僱員和雇主的社會保障稅率為6.2％，合併後總計12.4％。該百分比不包括醫療保險稅。

自僱人士繳納社會保障稅嗎？

是的，自僱人士負責向僱員和雇主的社會保障稅付款。他們還負責為Medicare的僱員和雇主部分付款。這被稱為自僱稅。

我可以要求繳納的社會保障稅稅收抵免嗎？

不，對於您已支付的社會保障稅，沒有專門的稅收抵免，但自僱人士存在例外。他們可以要求對一半的社會保障稅扣除，以說明雇主的捐款。

在某些其他情況下，社會保障稅捐款也可以從您的應稅收入中扣除。與稅務顧問討論您的特定情況，以了解您是否有資格。

我可以退還扣留的超額社會保障稅嗎？

通常，您不能選擇退出社會保障稅。在美國，這是強制性稅，大多數工人必須為社會保障體係做出貢獻。當您提交聯邦所得稅申報表時，您可能會收到退款，但是，如果您因擁有多個工作或其他因素而超額繳納社會保障稅。

底線

您什麼時候停止繳納社會保障稅？答案幾乎總是“從來沒有”，只要您被雇用，但有例外。如果您認為這些情況或例外情況可能適用於您，請考慮諮詢稅務專家。