收藏品是如何徵稅的

投資收藏品可以個人有益。作為歷史或稀有物品的所有者，擁有一件可收藏品是在情感上令人滿意的。但是，投資收藏品也可以帶來可觀的回報。由於可收藏行業的性質以及國稅局（IRS）法規，收藏品經常以大筆費用和稅收評估。實際上，他們以28％的最高稅率徵稅。讓我們深入了解收藏品是如何徵稅的。

什麼是收藏品？

在其他任何事情之前，讓我們定義“可收藏”一詞。根據國稅局的說法，收藏品被定義為“任何切實的個人財產美國國稅局確定是一種收藏品。

• 藝術品
• 地毯或古董
• 金屬或寶石
• 郵票或硬幣
• 酒精飲料

收藏品背後的想法是他們有特定的內在價值。如果商品根據市場在市場中的稀有性具有額外的價值，則可能被認為是用於稅收目的的可收藏品。

計算您的基礎

在找出您的稅收義務時，您需要弄清楚您的基礎。這是您收藏品的非納稅部分，通常等於您為該物品付費的部分。您可以通過兩種方法來解決這個問題，具體取決於您如何獲得該項目：

• 如果您購買了收藏品，則應納稅基礎是資產的購買價格以及任何相關的經紀人和交易費用。
• 如果您繼承了收藏品，則基礎是公平市場價值（FMV）繼承時的項目。

一些收藏品值得評價如果FMV不容易知道或易於確定。如果尚未評估收藏品，則可以由FMV確定comp（即類似物品的價格）。但是，使用Comps的問題是，它們沒有考慮到您收藏的狀況或用於比較的收藏品的重要因素。

建立基礎後，從銷售價格中減去基礎，您將獲得淨資本收益。要注意的一個重要點是，更高的基礎對納稅人更有利。納稅人的納稅責任較小，因為項目的基礎增加或更高。

計算的示例

假設您以5,000美元的價格購買了一張古董桌。相關經紀人費為300美元，您花了額外的1,000美元恢復收藏品獲得。您的古董表的成本基礎為6,300美元。如果您以7,500美元的價格出售桌子，IRS要求您報告您的$ 1,200（$ 7,500- $ 6,300）的利潤。

說您繼承了桌子。您為桌子支付了$ 0，沒有支付任何經紀人的費用，並且仍然花了1,000美元來恢復桌子。儘管您只花了1,000美元在桌子上，但由於您繼承了該物品，因此您的基礎會更高。如果對物品的評估記錄桌子的價值為7,000美元，您的售價為7,500美元，將導致500美元應稅收入。

收藏品和資本收益

據報導，您從銷售中賺錢的錢表格8949：資本資產的銷售和其他處置並將其附加到您的表格1040或者形式1040-SR。您必須包括以下信息：

• 收藏的描述
• 收購日期
• 銷售價格
• 成本基礎
• 調整以獲取或損失
• 收益或損失

這資本收益銷售收藏品對淨收益的稅收限制為28％。您也可能會繳納3.8％的淨投資稅，具體取決於您調整後的總收​​入（AGI）。如果您處於高位，您也不會支付超過一年的費用稅收階。

請注意，收藏品的利率大大高於稅率國稅局稱，在大多數長期資本收益上，大多數納稅人平均為15％。由於政府不鼓勵購買和銷售收藏品，因此稅率設定了更高。

與商業創新或全面的員工培訓不同，收藏品不是真正的經濟驅動力。簡而言之，政府寧願將資本投入幫助發展的努力國內生產總值（GDP）。

特殊考慮

在收藏品時，您可能需要考慮一些事情。尤其：

• 在不到一年的時間內出售可收藏品普通收入。如果您的所得稅範圍不到28％，這可能是有利的。
• 買賣黃金或白銀，或黃金和白銀交易貿易資金（ETF）由於黃金和白銀被認為是收藏品，將被徵稅為收藏品。
• 您將無法要求資本損失如果您使用收藏品供個人使用，例如將繪畫懸掛在您家中的牆上，而不是將其保存在存儲中。

有適當的規定向慈善機構捐款。必須評估價值大於5,000美元的物品，然後評估師與慈善機構一起必須簽名表格8283：非現金慈善捐款。只要慈善機構在收據後的三年內不處理該物品，納稅人可能會扣除該項目的FMV。

底線

銷售收藏品可能會導致現金意外之財，但是由此產生的稅收義務可能是巨大的。如果您仍然不確定或不願意出售收藏品（或收藏品），並且想最大程度地減少稅收義務，請諮詢稅務顧問。