應稅收入：什麼是，什麼計算以及如何計算

什麼是應稅收入？

應稅收入是您用於計算給定納稅年度欠多少稅的總收入的一部分。它可以廣泛地描述為調整後的總收​​入（AGI）減去允許的逐項扣除或標準扣除額。應稅收入包括工資，工資，獎金和提示，以及投資收入和各種非賺錢收入。

了解應稅收入

應稅收入由賺錢和未獲得收入。被認為應納稅的未付款收入包括取消的債務，政府福利（例如失業福利和殘疾支付），罷工福利和彩票付款。應稅收入還包括從感謝一年中出售的資產股息和利息收入。

在扣除方面，美國國稅局為個人納稅人提供了要求標準扣除或清單逐項扣除。逐項扣除包括支付的抵押貸款，超過特定門檻的醫療費用（佔AGI的7.5％）以及一系列其他費用。

當企業徵稅時，他們不會報告收入直接作為應稅收入。相反，他們減去了業務費用從他們的收入來計算他們的業務收入。然後，他們減去扣除額以計算其應稅收入。

重要的

應稅收入來源

應稅收入是您在納稅年度收入的任何收入。最常見的是員工補償。但是還有其他收入來源應納稅。

員工賠償

如上所述，這是最常見的應稅收入類型。這是由雇主支付給您的工資，工資，提示，獎金和費用的形式。收入是在您的W-2上向您報告的，該公司以電子方式或通過蝸牛郵件發送給您。此表格還包括對您應稅收入的任何適用扣除，例如所得稅，社會保障，，，，Medicare，以及401（k）的貢獻，等等。

根據美國國稅局（IRS）的說法，在自己的家中或其他地方提供育兒的人必須包括收入收入的金額。此規則也適用於您在保姆時收到的任何錢。

如果您得到一定的附帶福利作為董事，合作夥伴或通過您的雇主，您也必須包括他們的價值。美國國稅局（IRS）在其網站上有應稅和豁免的完整列表。

商業和投資的收入

您負責宣布您從某些類型的業務和投資活動中賺取的任何收入。這包括您從擁有的物業中獲得的任何租金收入。您收到的租賃活動是企業的結果，還是為了利潤而獲得租金活動都沒關係。請記住，您可能能夠宣布與租金相關的費用，這些費用可以抵消您獲得的收入。

夥伴關係收入

國稅局不徵稅合夥實體，但源自這些實體的任何收入，扣除和損失都傳遞給單個伴侶。因此，合夥企業不繳稅。如果您是合作夥伴，則必須聲明您的年度納稅申報表中的任何通行證。即使通行證不直接適用於您，也必鬚髮生這種情況。

S公司的收入

就像合夥企業一樣，這種類型的公司不對收益繳納任何所得稅。這是根據股東根據其在S公司。如果您是股東，則在您的個人所得稅申報表中報告了收入，虧損和扣除額。

其他來源

• 易貨：易貨涉及商品和服務的交換，而不是現金。因此，如果您將電氣系統修復到某人的房屋中，並且他們通過類似的服務（例如修復您的管道）而不是現金向您付款，則該服務的價值被視為應稅收入。
• 數字貨幣： 與這些替代貨幣有關的活動被視為應稅收入。您必須聲明與數字貨幣的銷售，交換或投資有關的任何內容比特幣。
• 特許權使用費：您還必須將特許權使用費為您所賺取的應稅收入智慧財產（版權，專利，商標等）以及石油，天然氣和礦物質。
  

如何計算應稅收入

這是計算應納稅收入的分步指南。

步驟1：確定您的備案狀態

計算您的應稅收入個人納稅申報表，您首先需要確定您的申請狀態。如果您未婚，則可以作為一個單檔案或者，如果您有一個合格的人，您為他們支付一半以上的支持和住房費用，例如戶主（HOH）。

如果您已婚，您很可能想提交已婚共同提交。但是，有一些有限的實例何時提交為有意義的已婚分別提交。

步驟2：收集所有收入來源的文件

當您知道自己的申請狀態時，您將需要為自己，您的配偶（如果適用）和任何收入來源收集所有收入來源家屬（如果適用）。所有這些收入來源的總數被稱為您總收入。以下是您需要計算總收入的最常見稅收表。

• 表格W-2顯示您通過作為員工提供的服務獲得的收入。
• 如果您從事合同工作或副演出，那麼您將需要一個表格1099-NEC（非僱員補償）。它報告在非雇主或實體工作時收入的收入（當這些金額大於600美元時）。
• 表格1099-misc從其他收入來源（包括租金，獎品，漁船收益或作物保險支付）中賺取的報告金額（大於600美元）。
• 如果您賺了10美元以上興趣在納稅年度，您將收到表格1099-Int來自您的金融機構。

步驟3：計算您調整的總收入（AGI）

下一步是計算您的AGI。您的AGI是對您的總收入進行某些“上線”調整的結果，例如對合格的捐款個人退休帳戶（IRA），學生貸款利息和某些教育費用。

這些項目被稱為“線之上”，因為它們在服用任何允許的逐項扣除或標準扣除額之前會減少您的收入。

步驟4：計算您的推論（標准或逐項計算）

下一步是計算您的扣除額。如上所述，您可以進行標準扣除額或逐項扣除。

標準扣除額是納稅人如果沒有足夠的逐項扣除，則可以要求納稅人索賠。對於2024年的納稅年度，如果他們是家庭負責人，則單個納稅申報人可以要求進行14,600美元的標準扣除額（2025年最高$ 15,000），即21,900美元（2025年最高22,500美元）。對於已婚夫婦共同申請，標準扣除額為29,200美元（2025年最高30,000美元）。

如果您打算逐項扣除而不是進行標準扣除，則這些是最常見的記錄：

• 財產稅和抵押權益支付。這通常出現在表格1098，抵押利息聲明，您將從抵押貸款人那裡獲得。如果您沒有抵押或沒有託管帳戶支付您的託管帳戶財產稅，那麼您將需要單獨保留財產稅的記錄。
• 州和地方稅。如果您為雇主工作，則在W-2表格上。如果你是一個獨立承包商，那麼您將需要記錄估計稅您全年季刊。
• 慈善捐款。慈善捐款是可抵稅的費用，但是您可以聲稱的金額僅限於您大多數年份的AGI的百分比。
• 教育費用。請注意，如果您付款合格的高等教育費用在學生貸款的情況下，必須在發生費用的那一年索賠，而不是在收到或償還貸款收益的那一年。
• 無需補償的醫療費用。您可以扣除超過AGI的7.5％的未償還醫療費用的數量（在任何正常納稅年度，閾值通常在AGI的7.5％至10％之間）。

所有者獨資企業，夥伴關係，S公司，某些信託和遺產可能有資格獲得合格的商業收入（QBI）扣除，這使符合條件的納稅人可以扣除多達20％的QBI，房地產投資信託（REIT）股息和合格的公開交易合夥企業（PTP）收入。如果您是獨立承包商，那麼您的工作很可能有資格獲得此特殊扣除額。

步驟5：計算應稅收入

對於計算應稅收入的最後一步，您需要採取上面計算的AGI，並減去所有適用的扣除額。

應稅收入與無關收入

美國國稅局幾乎認為收入應納稅，但少數收入流不可用。例如，如果您是一個宗教組織的成員，他們誓言貧困，為由該命令運營的組織工作，並將收入轉換為訂單，那麼您的收入不可移動。

同樣，如果您獲得員工成就獎勵，只要滿足某些條件，其價值就不應徵稅。如果有人死了，你會收到人壽保險付款，那也是不可動的收入。

不同的稅務機構以不同的方式定義應稅和非應稅收入。例如，國稅局認為彩票獎金應納稅在美國的收入，加拿大稅務局認為大多數彩票獎金和其他意外的一次性意外之財無關。

底線

收入是您提供服務的任何賠償。當然，最常見的形式是金錢。但是大多數人沒有意識到的是，還有其他形式的收入，包括實物財產和服務。知道要包含的內容可以使您的稅收變得容易且輕鬆。為避免任何並發症，請使用上面的信息和提示來確保您準確計算並聲明應稅收入。