優先股股息如何徵稅？

儘管優先股股息像債券上的利息一樣固定，它們是徵稅對不同。許多首選股息有資格並以低於正常收入的稅率徵稅。應稅收入最高的投資者將支付20％合格的股息。具有普通徵稅收入的人將對合格的股息支付15％或不繳稅。

每個首選股票問題都有一個招股說明書，詳細介紹了結構，幫助投資者確定其股息的應稅性質。通常認為，首先股票支付的所有股息都屬於普通股息類別；然而，表格1099-div解釋股息的任何部分是否來自其他類別，例如資本回報。

優先股

雖然從技術上將其歸類為股權，但優先股具有特徵債券，包括陳述按價值和固定現金付款金額。優先股東在啄食順序中高於普通股東用於股息分配和公司清算活動；但是，他們沒有投票權像普通股東一樣。

與債務不同，如果發行公司的現金不足，董事會可以選擇從普通股和首選股東扣除股息。許多優先股以累積性發行，這意味著如果保留股息，則在稍後的現金可用日期，它們仍將歸功於優先股東。例如，在2006年的財務鬥爭期間，福特汽車公司不得不暫停股息。一旦公司穩定，累積的優先股東就會在此期間支付。

唐納德·古爾德（Donald P. Gould）
古爾德資產管理，加利福尼亞州克萊蒙特。

大多數優先股的股息被視為合格的股息，這意味著它們的徵稅是長期資本利得的更有利的稅率。但是，一些優先的股票股息沒有資格。例如，銀行發行的信託優先股的股息，該股票以適用於普通收入的較高利率徵稅。普通收入的最高聯邦利率為37％。您的經紀公司可以告訴您特定優先股是否產生合格的股息。

一種容易，更液體和更好的多元化方式來持有優先股的方法是通過共同基金（包括ETF）。如果基金收到的股息是合格的，則支付給您的股息的一部分也將作為合格。