投資者的稅基

投資的目的是幫助您獲得資本的積極回報。但是，某些因素可能會影響您賺取的錢，包括稅收。作為投資者，您需要了解聯邦政府不僅稅投資收入- 生意，利息和租金房地產- 但也實現了資本收益。在本文中，我們研究稅收如何影響您對某些投資的收入。

股息稅

公司從稅後利潤中支付股息，這意味著稅務員已經削減了。這就是為什麼股東休息的原因 - 優先最大稅率如果公司在美國或擁有一個擁有的國家 /地區的國家 /地區，則為“合格股息”的20％雙重稅美國與美國國稅局可接受的條約。

其他外國公司或獲得不合格收入的外國公司或實體支付的不合格股息（a股利例如，從共同基金持有的債券的利息支付）定期徵稅所得稅費率，通常更高。

股東僅在股份持有股票至少61天的121天開始60天之前，才從優先稅率中受益。外生日期，根據國稅局。股東損失風險的任何日子（通過放置選項，同一股票的出售短盒子，或大部分出售內在的電話選項，例如）不要計入最低持有期。

例如，一個付款的投資者聯邦所得稅以35％的邊際利率獲得，並在應稅帳戶中擁有的股票中獲得了合格的$ 500股息，該股票的稅費最高為100美元。如果股息是不合格的，或者投資者不符合最低持有期限，則稅款為175美元。

如果投資者持有資產，例如外國股票和應稅債券共同基金，在稅務賬戶（例如IRA或401（k））中，並將國內股份保留在其常規上經紀帳戶。

利息稅

聯邦政府將最大的利益視為普通收入，但要徵稅邊緣率投資者支付。甚至零息鍵不要逃脫：儘管投資者在帶有零企業債券的到期之前才收到任何現金，但他們必須對這些證券的年度利息繳稅，這是在發行之日以成熟度計算的。

例外是美國州和市政當局發行的債券的利息，其中大多數免於聯邦所得稅。投資者可能會休息一下州所得稅也很感興趣。美國財政部例如，證券免於州所得稅，而大多數州不對州內實體發行的市政債券徵稅。

受到較高稅率的投資者通常更喜歡舉行市政債券而不是其應稅帳戶中的其他債券。即使市政當局支付較低名義利率與同等信用質量的公司相比，稅後返回這些投資者通常在免稅債券上更高。

假設一個以邊際32％的利率支付聯邦所得稅的投資者，並獲得1,000美元的半年度利息，40,000美元的本金額為5％公司債券欠$ 320稅。如果該投資者以40,000美元的本金（4％免稅市政債券）收到800美元的利息，則不繳納聯邦稅款，而這筆800美元完好無損。

資本收益稅

投資者無法通過通過共同基金，交易所資金，房地產投資信託或有限的合作夥伴關係。他們的分配的稅收特徵流向投資者，他們仍然對資本收益稅當他們出售時。

山姆大叔對已實現的資本收益的徵收取決於投資者持有安全性的時間。長期（超過一年）的稅率取決於應稅收入和申請狀況，為0％，15％或20％。就像合格的持有期股息，幾天不計算投資者是否使用選項降低了風險或短銷售額。短期（少於一年的有效持有期）資本利得以常規所得稅稅率徵稅，通常較高。

例如，24％的投資者稅收階出售100股XYZ股票，以每股50美元的價格購買，每股80美元。如果他們擁有該股票超過一年，並且屬於15％的資本收益範圍，則欠款的稅款為450美元（佔$ 80-50-50）x 100的15％，而如果持有期限為一年或更短，則為720美元。

稅收損失和清洗銷售

投資者可以通過收穫稅收損失。也就是說，如果投資組合中的一個或多個股票下降到投資者的成本基礎以下，那麼投資者可以出售並實現資本損失出於稅收目的。

投資者可以抵消對同一損失的資本損失的資本收益納稅年度或從往年開始。個人可以扣除多達3,000美元的淨資本損失應稅收入每年也是。超過津貼的任何損失都可以用來抵消未來幾年的收益。

有一個漁獲。美國國稅局將30天內的銷售和回購視為清洗銷售，在當前納稅年度中不允許資本損失。損失增加了新職位的稅收基礎，將稅收後果推遲到股票以交易中出售而不是清洗銷售。相同的安全性包括相同的股票，貨幣中的電話選項或簡單同一股票的期權 - 但不是同一行業的另一家公司中的股票。

例如，35％的稅率投資者出售100股XYZ股票，以每股60美元的價格購買，每股40美元，實現了2,000美元的虧損；該投資者還以每股100美元的價格出售100股ABC股票，以每股100美元的價格獲得7,000美元的收益。 5,000美元的淨收益欠稅。費率取決於ABC的持有期 - 長期收益的750美元（如果徵稅為15％），A短期收益。

如果投資者在原始出售後的30天內將XYZ的100股收購，則不允許WASH出售的資本損失，並且投資者欠全部7,000美元的收益稅。

底線

稅收始終在變化，可能會對投資者的淨回報產生重大影響。 IRS網站上的股息詳細稅收規則以及資本收益和清洗銷售額。鑑於這些規則的複雜性，投資者應諮詢自己的財務和稅務顧問，以確定與投資目標一致的最佳策略，並確保他們根據法規提交稅款。