什麼是合格的股息，如何徵稅？

什麼是合格的股息？

普通股息是上市公司向其普通股所有者支付的付款。合格的股利是向國稅局（IRS）報告的普通股息，該股息以資本利得稅率徵稅。收入超過$ 44,625的個人或已婚夫婦共同申請，他們賺取$ 89,250的薪水至少繳納2023納稅年度的資本利得稅15％。

了解合格的股息

如果股東持有股票超過60天的121天期間，該股息在60天之前，將股息視為資格。ex-dividendend日期。外界日期是股息記錄日期之前的一個市場日。記錄日期是股東必須在公司賬簿上獲得股息的時候。

例如，XYZ股票在11月20日宣布股息付款，並在一個月後創建了記錄日期，並在12月19日之前出售日期。資本利得稅股息的利率。那些在12月19日之前購買XYZ股票並獲得股息但沒有在要求的61天內持有的人，將股息稱為普通收入在當年的納稅申報表中。

資本利得稅率

資本收益徵稅為0％，15％或20％，具體取決於納稅人的收入。出售收藏品或合格的小企業股票中的資本收益可能高達28％。銷售第1250條房地產的未收到的收益最高可達25％。大多數投資者支付零或15％，只有最高收入的人支付20％的利率。

IRS表格1099-Div，Box 1a，普通股息顯示所有納稅人股息。合格的股息在表格上列出1099-Div並且是符合被視為合格股息的標準的框1A的普通股息部分。合格的股息必須由美國公司或合格的外國公司支付，所需的股息持有期已經滿足了。

合格的股息與普通股息

合格和普通股息不同的稅收影響這會影響回報。如果應納稅收入小於$ 47,025，則稅率為0％，而聯合申報人在2024納稅年度。

賺取超過47,025美元的單人或94050美元的申報人的合格股息稅率為15％。對於一個人的收入超過518,900美元或已婚夫婦$ 583,750的人，資本利得稅率為20％。

投資收益或收入額外還有3.8％的淨投資所得稅稅（NIIT）。為了確定此稅，美國國稅局使用的最低數字淨投資收入（NII）或過量的修改後的調整後總收入（MAGI）單一文件申請人超過200,000美元，已婚文件共同提交的$ 250,000，已婚文件分別超過$ 125,000。

這對投資者意味著什麼

來自美國公司的大多數定期股息被認為是合格的，但是外國公司，房地產投資信託（REITS），碩士有限合夥企業（MLP）或免稅公司都有考慮。外國公司有資格獲得特殊稅收待遇，如果公司在美國成立，該公司有資格獲得A綜合收入 稅收條約與美國或股票在美國的既定證券市場上都可以交易，如果被視為外國公司，則無資格被動外國投資公司。

一些股息自動被免於將其視為合格的股息。這些包括由房地產投資信託（REITS），，，，碩士有限夥伴關係（MLP），，，，員工股票期權，那些免稅公司。從中付出的股息貨幣市場帳戶，例如儲蓄銀行，信用合作社或其他金融機構中的存款，不符合資格，應報告為利息收入。

特殊的一次性股息也不合格，合格的股息必須來自與不相關的股票對沖，例如用於短銷售，投票和通話選項的產品。這些投資和分銷受到普通的約束所得稅速度。

為什麼合格的股息比普通股息更有利？

底線

對於大多數個人投資者，合格的股息提供了減稅的機會。大多數美國公司的股息是合格的股息。投資者唯一關注的問題應該是通過在脫離日期之前購買股票並將其持有超過60天的股份來獲得較低的資本利得稅率。