通過人壽保險資助非合格的遞延薪酬計劃

一項不合格的延期薪酬計劃是高管和其他頂級僱員的一種方式，可以將收入稅延遲，超出他們可以通過常規退休計劃（例如401（k））來做的。人壽保險是資助這些安排的一種方法。使用該系統，員工可以在建立未來的退休收入的同時延遲稅收，如果主要員工逝世，雇主將被覆蓋。這是該策略如何工作和規則的概述。

不合格的遞延薪酬計劃

不合格的遞延薪酬計劃是雇主與僱員之間的有約束力合同，雇主同意以後向僱員付款。雇主做出了無抵押的承諾，可以支付僱員的未來福利，但要遵守合同的具體條款。當員工沒有立即獲得薪水並欠稅款，而是在稅率較低的情況下延遲了未來的賠償。他們的收入也可以隨著計劃而繼續增長。

和不合格的遞延薪酬計劃，雇主可以提供獎金，工資，股票期權，其他401（k）s以外的退休計劃以及其他類型的薪酬，而無需立即付款。

這些類型的計劃與合格的計劃有很大不同，例如401（k），這些計劃的規則更加嚴格，投資者必須遵循，並且通常具有收入上限。不合格的遞延薪酬計劃沒有收入或貢獻限額。雇主可以對這些計劃設定自己的限制。員工還可以推遲他們想要的收入，與401（k）和其他退休計劃的年度貢獻限制相比。

不合格的遞延薪酬計劃是未資金的計劃，分為兩個部分：

一般資產儲備是雇主用來向僱員支付未來福利的費用。

一般資產儲備需要公認的會計原則（GAAP）並且可以是應稅資產，例如共同基金或雇主擁有的人壽保險。該計劃是計劃參與者（僱員）和計劃贊助商（雇主）之間的法律利益。該計劃概述了總體福利，分銷時間表以及歸屬和沒收規定。

不合格的遞延薪酬計劃經常由想要推遲所得收入所得稅的高管使用。

雇主可以使用人壽保險在延期薪酬計劃中為未來的欠款提供資金，並幫助僱員建立更多的財富。例如，雇主可以購買可變人壽保險使用遞延薪酬計劃的主要員工政策。

可變人壽保險單將隨著時間的推移建立現金價值。員工可以選擇如何在各種投資基金之間投資可變的人壽保險現金價值。在人壽保險單中，這筆錢將增加稅收。

如果僱員在退休前死亡，雇主將使用可變的人壽保險死亡福利來支付遞延薪酬計劃中約定的付款。另一方面，如果員工到達目標退休年齡對於延期薪酬計劃，他們將獲得現金價值以及任何其他商定的延期薪酬計劃支出。

兩個主要的不合格遞延薪酬計劃允許人壽保險資金：補充行政退休計劃（SERP）和公司擁有的人壽保險（大腸桿菌）。 SERP類似於定義的養老金養老金計劃，並在退休時給雇主提供了陳述的福利。

與大腸桿菌一起，公司為希望補償的員工購買人壽保險政策。該公司在人壽保險單上支付溢價，然後在退休時向員工支付福利。

最大的缺點是，如果雇主破產，資產很容易受到傷害。債權人可以拿走您的遞延薪酬資金，而他們無法從401（k）中賺錢。另一個缺點是，如果您退休或退出，則不能將未合格的遞延薪酬資金匯總到另一個退休計劃中，並且需要進行應稅提款。

人壽保險可能是延期薪酬計劃的關鍵部分，以支付未來對員工的同意付款。雇主還可以使用其他投資，例如共同基金。不過，工作中的人壽保險並不總是是延期的薪酬計劃，因為雇主可以將其作為團體福利提供給所有僱員。

退休時，您將獲得不合格的延期薪酬收入，並將欠這筆款項所得稅。可能是，您的稅率比工作時要低。還可以將遞延薪酬付款和稅款傳播到分期付款中。

為人壽保險提供不合格的延期薪酬賠償可能是一種有用的稅收計劃策略，但也是一個複雜的稅收策略。使用此策略的任何人都應與退休計劃專家一起工作，以確保安排的結構正確。員工還應仔細考慮非合併遞延薪酬的可能風險，例如如果雇主破產的錢會發生什麼。