什麼是年金因子方法？

年金因子方法是確定在罰款之前從退休帳戶中提取多少錢的一種方法。該計算主要使用壽命數據，並應用於年金和個人退休帳戶（IRA）。它類似於固定攤銷方法，儘管它利用了一些不同的數據。

關鍵要點

  • 使用年金因子方法來確定可以提早從退休帳戶中拿出多少現金，而不必支付罰款。
  • 該計算通常應用於年金和個人退休帳戶（IRA），因為它主要使用壽命數據。
  • 美國國稅局提供出版物和精算表，以幫助您應用年金因子方法。這些工具可以在IRS網站上找到。
  • 年金因子方法類似於固定的攤銷方法。

年金因子方法如何工作

使用年金因子方法，退休元持有人將當前的IRA或年金帳戶餘額除以“年金因子”。年金因子是根據平均死亡率（使用國稅局（IRS）計算的死亡率表在IRS收入裁決的附錄B中2012-62）和“合理”的利率 - 佔中期的120％適用的聯邦利率在估值月份。

使用年金因子方法，投資者可以確保他們不會因提前提取而損失帳戶價值而可能會造成昂貴的罰款。它還可以幫助帳戶持有人確定除了從退休儲蓄賬戶中提取資金以滿足其當前的財務需求，除了撤回退休儲蓄帳戶外，還需要通過其他方式籌集多少資金。

年金因子方法資源

從退休儲蓄計劃中提取資金應該是一個謹慎的決定，因為它為帳戶持有人提供了更少的時間來收回價值並賺取計劃資產的利息。

一些IRS出版物和精算表可能有助於應用年金因素方法和退休帳戶提款，例如出版物1457，其中提供了評估年金，生命遺產和剩餘餘生的例子。出版物1457包括以下各節：

  • 單人生因素：表S
  • 最後的剩餘因素：表R（2）0.2％–4％； 4.2％–8％； 8.2％–12％； 12.2％–16％； 16.2％–20％
  • 術語某些因素：表B
  • 換向因素：表H
  • 年金調整因素：表K
  • 死亡率表：表2000cm

年金因子方法與其他方法

固定的攤銷方法以不超過聯邦中期利率的120％的利率，將退休人員的帳戶餘額攤銷了其剩餘的預期壽命（基於IRS表）。

重要的

這固定的年鑑方法將退休人員的帳戶餘額除以年金因素，以確定年度付款金額。

年金因素基於IRS死亡率表，利率將不超過聯邦中期利率的120％。一旦確定付款金額，就無法更改。這所需的最低分配方法將上一年12月31日的退休帳戶餘額劃分為退休人員的剩餘預期壽命（基於IRS表）。因此，退休人員的帳戶餘額的增加將意味著更大的分佈和減少將導致較小的分佈。

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  1. 國稅局。 “精算表。 ” 2021年3月3日訪問。