415限制中是否包括追趕貢獻？

415限制是針對內部收入法（IRC）第415條命名的。它反映了給定年份中合格的退休儲蓄計劃的最大允許貢獻。

重要的是，415限制中未包括追趕貢獻。

最大的員工貢獻由第402（g）條決定。其他來源的貢獻受第415條的限制。這包括僱員延期，雇主匹配和利潤分擔捐款。

關鍵要點

許多雇主向僱員提供401（k）退休計劃；他們的捐款限制為2024年的$ 23,000，2025年為23,500美元。
允許50歲以上的工人在2024年和2025年允許額外的追趕捐款，每年7,500美元。
包括雇主金額在內的401（k）計劃的總捐款限額為2024年的69,000美元，2025年為70,000美元。
如果您添加超過50的追趕捐款，這些總額在2024年上漲至76,500美元，2025年的總額上漲至77,500美元。
從2025年開始，60、61、62和63歲的員工可以貢獻$ 11,250。

與常規員工延期不同，追趕貢獻不包括在415限制中。雖然每年對追趕捐款施加了限制，但它被指定為國稅局（IRS）對合格的退休儲蓄計劃的貢獻代碼。

415的限制401（k）計劃2024年為69,000美元，2025年為70,000美元。在其中，員工可能在2024年捐款23,000美元，2025年$ 23,500。總計可以由員工捐款和匹配或匹配或利潤共享貢獻。

追趕貢獻

為了鼓勵員工即將退休以增加儲蓄，美國國稅局允許50歲及以上的人每年在402（g）和415個限制中做出追趕捐款。由於這些貢獻是在IRC代碼414（v）中分別定義的，因此不包括根據第415條的年度增加。

因此，在計劃審核的情況下，對於計劃允許的追趕捐款而沒有包括415個限制測試。

特定的追趕量

國稅局允許計劃參與者50歲以上，每年為2024年和2025年的401（k）計劃捐款，$ 7,500。

從2025年開始，允許60、61、62和63歲的員工獲得11,250美元的追趕捐款。

50歲及以上的追趕金額將最高員工的捐款增加到2024年的30,500美元，2025年將$ 31,000提高。反過來，這將2024年的最高年度總捐款提高到2024年的76,500美元和2025年的77,500美元。

請記住，只有最大化其傳統薪資捐贈捐款的員工才能做出追趕捐款。

快速事實

捐款被認為是年度增加。這意味著雇主可能對401（k）的貢獻比個人可能延遲的貢獻要多，儘管這不是通常的。對於大多數雇主來說，只有3％至5％的員工捐款是很普遍的。

超過415限制

如上所述，有多少人可以為他們的退休計劃做出貢獻。這些限制由IRS設定，每年調整通貨膨脹。值得注意的是，如果個人使超過極限的貢獻。

任何存放在415限制上方的東西都被認為是退休帳戶過多的資金。因此，這些款項與合格的退休金沒有相同的稅收福利。如果這些多餘的資金不正確地使用，美國國稅局可能會進一步徵收罰款和返還稅款。

個人可以解決一個過度充滿的錯誤通過撤回其雇主做出的任何比賽和/或沒收任何比賽。向國稅局報告任何更正是雇主的責任。支付的任何金額都包括在個人的應稅收入中。您也可能會面臨10％的早期撤回罰款。

什麼是追趕貢獻？

最終的貢獻是50歲及以上的人除了國稅局設定的年度捐款外，還可以存入退休計劃。例如，在X公司工作的一名55歲的員工可以將401（k）的最高$ 23,000加上$ 7,500的$ 7,500，因為他們在2024年的追趕捐款。美國國稅局（IRS）設定的2025年的款項為23,500美元，$ 7,500作為追趕捐款。

有60歲以上的工人有新的追捕額嗎？

是的，有。從2025年開始，如果您年滿60、61、62或63歲，則可以在年度最高捐款中增加11,250美元的追趕捐款，為23,500美元。

《內部收入法》第415條是什麼？

《內部收入法》第415條涉及合格計劃的貢獻和福利限制，包括定義的福利計劃，定義的捐款計劃，員工年金和簡化的員工養老金。簡而言之，它決定了帳戶持有人可以從這些帳戶中貢獻和接收多少。

什麼是415限制違規行為？

違反415個限制意味著您已超過了國稅局設定的最大貢獻限制。這些金額在調整通貨膨脹後每年由IRS發布。對於2024年，員工對401（k）或類似計劃的最大貢獻為23,000美元。 2025年，這增加到了23,500美元。超過這些金額會導致415次違規，必須糾正。如果它們保持不變，則超額捐款可能會導致罰款和費用。