什麼是執行人？職責和遺產規劃中的作用

什麼是執行人？

遺產的遺囑執行人是被任命管理死者的最後遺囑的個人，並執行管理事務的指示。他們由遺囑人或法院。執行者確保遺囑中的所有資產都被解釋並將這些資產轉移到正確的受益人。資產可以包括財務持股，例如股票或債券，房地產，直接投資；或收藏品。

執行人職責

執行人必須超過18歲，沒有先前的重罪定罪，並且可以成為朋友，家人或律師或會計師等專業人士。執行人的職責包括：

• 通過使用死亡日期或替代估值日期來估算遺產的價值，如內部稅收法規（IRC）。
• 確保所有死者的債務都是償還的，包括稅款。
• 出版正式通知債權人。
• 履行出於死者利益的願望和行動的法律義務。

充當執行人

• 確保遺囑人有資產和債務清單，包括銀行帳戶，投資帳戶，保險單和房地產。
• 知道原始意願和資產清單的持有位置以及如何訪問它們。
• 了解律師或遺囑人命名的律師的名稱和聯繫方式，以及其功能是什麼。
• 討論遺囑人對葬禮或追悼會的願望，包括埋葬或火化的說明。
• 與遺囑人一起討論遺囑，並在可能的情況下與受益人一起討論將來的問題。
• 有一個副本所有文件。
• 盡快收集此信息同意成為執行人。

房地產規劃

執行者是關鍵房地產規劃對於個人和受益人。房地產計劃是死後個人資產將如何保存，管理和分配的方式。個人有多種計劃原因莊園，包括保留家庭財富，為倖存的配偶和子女提供資金，教育資金或為慈善事業留下遺產。重大遺產計劃任務包括：

• 完成或建立遺囑或者相信
• 通過以受益人的名義建立信託帳戶來限制遺產稅
• 為生活家屬建立監護人
• 命名遺產執行人以監督遺囑的條款
• 更新有關人壽保險，IRA和401（k）S等計劃的受益人
• 計劃葬禮安排
• 建立向合格慈善和非營利組織的年度禮物，以減少應稅遺產
• 命名持久的授權書（POA）指導其他資產和投資

爭議

• 多個執行者：指定多個執行者會大大增加文書工作的數量，並可能引發爭議。一個或多個可能缺乏與債權人打交道或了解遺產稅事務的財務能力。如果共同執行者同意僅允許一個人服務，其他人則放棄任命。當共同執行者信任唯一的執行者時，此豁免效果很好。另一種選擇是允許銀行的信託部門處理最適合大型莊園的工作。
• 侵入性繼承人：在某些家庭中，繼承人下降了死者與死者的願望相反，索取內容或貴重物品的家。遺囑可能會給執行人提供緯度，以將這些支出給繼承人，例如分發財產或出售財產和分配現金。執行人可能需要確保房屋和其他資產並告知繼承人這是法律。

個人責任

充當執行人需要時間承諾。與社會保障局等機構聯繫停止社會保障福利IRS或州稅務機關所得稅和死亡稅事務是執行人的角色。

執行者可以允許房地產律師處理許多此類問題。但是，律師將花費時間，並花費房地產的錢。一個CPA或其他稅務準備者可以為死者的遺產最終所得稅申報表工作。執行人必須在支付繼承人的遺產之前繳稅。此外，許多州強加死亡稅關於莊園。

執行者必須向渴望獲得其繼承的繼承人解釋，直到對遺產提出所有索賠，他們才能支付。

底線

執行者是執行自己的最後遺囑的個人，以確保正確執行死者的規定和願望。在受遺囑認證法院監督的前提下，這通常包括支付遺產的資產，支付應付的任何稅款並償還未償債務。