保護美國人免受稅收加息（路徑）法案：定義

什麼是保護美國人免受稅收加息（道路）法案的影響？

《保護美國人免受2015年稅收加息法》（PATH）是奧巴馬時代的一項法律，該法律擴大或更新了對個人，家庭和企業的幾項稅收抵免，同時採取措施防止對這些信用的欺詐性索賠。該行為仍然有效。

該法案主要影響有資格獲得某些稅收抵免的人：

申請所得稅信貸（EITC）或額外兒童稅收抵免（ACTC）的人必須具有社會保險號或有效的個人納稅人身份證號（ITIN）。如果在過去三年中未在納稅文件中使用ITIN，則不再有效，必須獲得新的數字。
包括這些信用的退款未在每年2月15日之前發放。這使國稅局（IRS）有時間檢查欺詐性索賠。

《道路法》還為通過其原始到期日期的個人和企業續簽了約50個臨時稅收減免。它使兒童稅收抵免（CTC）和EITC永久性。

關鍵要點

《保護美國人免受2015年稅收加息法》（道路）的侵害，並擴大了幾個稅收抵免，並確定了欺騙政府的企圖的既定程序。
這兒童稅收抵免（CTC）EITC都是為家庭臨時稅收減免而創建的，是根據《道路法》永久性的。
該法案還追溯擴大了工作機會稅收抵免，這是僱用始終面臨就業障礙團體的個人的信用。
它還為個人和企業恢復了大約50項稅收減免。

了解道路行為

《路徑法》的重點是針對個人，家庭和企業的幾種稅收抵免。它永久擴大了一些學分，並擴大了其他學分的資格。

總的來說，稅收抵免對納稅人比扣除稅收更有價值。減稅僅減少了該人的應稅收入。一個稅收抵免減少欠款的稅額，美元的美元。

稅收抵免也可以退還或部分退還。在這種情況下，低收入納稅人可能很少或沒有稅款，並從IRS獲得一張或全部信用的支票。

特殊考慮

稅收抵免額尤其容易受到納稅人的欺詐攻擊，他們試圖獲得他們不符合合格納稅人資格和騙子藝術家資格和騙子的評分。這是通過CTC和EITC進行的。

兒童稅收抵免

CTC計劃已大大擴展，以減輕美國家庭的一些財務負擔，這是由19日大流行病造成的一些財務負擔收入到2021年的水平。

符合條件的納稅人會自動收到這些付款，因為國稅局擁有識別它們所需的信息。但是那些收入如此之低以至於不必提交的人被要求在線註冊信貸。

這一事實為偽裝成IRS代理商的騙子為騙子提供了機會。他們通過文字，電子郵件，電話和社交媒體與人們接觸，並以政府代表為欺騙個人信息。

當然，另一個欺詐的目標是國稅局本身。稅務申報者可以通過低估其收入或發明撫養人以獲得信用資格來實施欺詐行為。

重要的

CTC在2022年恢復回到流行前水平，並每年對通貨膨脹進行略微調整。

賺取的所得稅抵免

欺騙國稅局的第二個機會是通過EITC。低收入和中等收入的人可以使用這種信用，價值632美元至$ 7,830，其金額更大。

當某人提交偽造該人的收入，家庭中或兩者兼而有之的納稅申報表時，可能會發生欺詐。

警告

國稅局警告說，有資格獲得兒童稅收抵免的人們是試圖偷錢的騙局的目標。該機構建議納稅人不要向任何聲稱來自國稅局的人披露個人或財務信息。

賺取的所得稅抵免和額外的兒童稅收抵免

由於《道路法》，這些信用的納稅申請過程沒有變化。在大多數情況下，國稅局預計將在21天內發送退款支票。

但是，如果您在今年年初提交EITC或ACTC申報表，IRS將持有退款支票，直到2月15日。這為IRS提供了額外的時間來識別欺詐性索賠，並防止退款給身份盜賊。

EITC適用於有或沒有孩子的低收入和中等收入的個人和家庭。學分取決於兒童的數量。全額ACTC金額適用於所有賺取少於200,000美元（共同申請$ 400,000）的家庭，並且隨著收入的增加而下降。

如果EITC或ACTC不適用於您，或者您在2月15日之後提交稅款，則《路徑法》不會影響退款的時間。

重要的

EITC在2024年的無子女家庭中的上限為632美元，2025年為649美元。

《路徑法》中的新稅收規定

《道路法》續簽了許多過期的稅法，並介紹了一些影響個人和企業的新法律。許多稅收減免即將到期，例如學費扣除，某些慈善捐款和住宅能源積分以追溯信用延長。

以下是個人和企業的一些路徑法案和擴展。

延長工作機會稅收抵免

雇主可能有資格工作機會稅收抵免（WOTC）如果他們僱用從歷史上面臨就業障礙的特定群體中僱用個人。

《路徑法》在2015年1月1日或之後追溯向工人續約的WOTC資格。 WOTC包括九類工人和其他類別長期失業2016年1月1日或之後僱用的接收者。

錯誤的監禁排除

《道路法》允許被免除的人忽略與他們所報告的收入相關的任何與錯誤監禁有關的貨幣獎勵。

它還為錯誤監禁的個人提供了一個窗口，以提交與賠償或貨幣獎勵（包括民事損害）有關的退款索賠（包括民事損害）納稅年度。“ Path Act退款”一詞有時適用於此規定。

續簽個人納稅人身份證號（ITIN）

ITIN主要由無法獲得的納稅人使用社會保險號（SSN）。大多數是在美國或從美國獲得收入的外國公民。

《路徑法》要求這些納稅人有一個新的ITIN號碼，如果他們有一個納稅人，但在過去三年中沒有在納稅申報單上使用它。

可以通過將W-7表格郵寄給IRS或訪問IRS辦公室或IRS授權代理商來獲得ITIN號。

使用過期的ITIN可能會導致退款延遲或稅收抵免的不合格。

今天的稅收政策

作為辯論和討論的話題，《道路法》長期以來一直被較新的立法所取代，其中一些立法涉及2015年續簽稅收抵免。《兒童稅收抵免的命運》尤其有問題。

美國救援計劃於2020年通過了，以減輕COVID-19的大流行經濟傷害的納稅人，將CTC擴展到更多的美國家庭，並增加了付款的規模。該規定於2021年底到期。

CTC將由Build Back Better Bill擴展，該法案是由喬·拜登（Joe Biden）在2021年提出的。眾議院通過了這項措施，但在參議院停滯不前。

然而，擴大的信貸並未出現在2022年的《降低通貨膨脹法》上，該法案取代了BBB法案，並於2022年8月16日簽署為法律。

誰有資格獲得EITC？

納稅人必須符合許多標準才能有資格獲得EITC。在2024年的納稅年度中，沒有孩子以單身，戶主或已婚申請的申請的人將面臨18,591美元的收入限額。對於已婚申請的人，收入限額為25,511美元。在2025納稅年度中，這些限制分別上漲至19,104美元和26,214美元。這些收入限制會根據合格兒童的數量逐步增加。此外，納稅人必須符合其他標準，例如投資收入的限制。