稅收抵免：它是什麼，運作方式，有資格，3種類型

什麼是稅收抵免？

“稅收抵免”一詞是指納稅人可以直接從欠稅中減去的金額。這與稅收減免不同，後者降低了個人的數量應稅收入。

一個值稅收抵免取決於信用的性質。在特定地點，分類或行業中，授予某些類型的稅收抵免。

了解稅收抵免

聯邦和州政府可以授予稅收抵免，以促進有益於該行為的特定行為經濟，政府認為重要的環境或其他任何事物。

例如，有稅收抵免獎勵人們安裝太陽能電池板以供家庭使用。其他稅收抵免有助於抵消兒童和受撫養，教育和採用。

稅收抵免比稅收扣除更有利，因為稅收抵免降低了美元的稅收責任美元。扣除仍然減少了決賽稅收責任，它僅在一個人的邊際稅率。

22％的人稅收階例如，每筆扣除的邊際稅款將節省0.22美元。但是，信貸將使全部$ 1減少稅收負債。

稅收抵免的類型

稅收抵免有三類：不可退款，可退還和部分退還。

不可退還的稅收抵免

不可退還的稅收抵免是直接從個人的納稅責任中扣除的金額，直到應付稅款等於$ 0。任何大於欠稅款的金額通常會導致納稅人退款，均未作為退款支付。因此，“不可退還”一詞。實際上，丟失了不可用的稅收抵免的其餘部分將丟失。

不可退還的稅收抵免僅在報告年份有效，在提交退貨後到期，並且不得將未來幾年帶入。因此，不可退還的稅收抵免可能會對低收入納稅人產生負面影響，因為他們通常無法使用全部信用額。

對於2024年納稅年度，不可退還稅收抵免的具體示例包括：

• 收養信用
• 終身學習信用
• 住宅能源信用
• 工作機會信用
• 兒童和撫養護理信用
• 其他家屬信用
• 退休儲蓄捐款信貸
• 兒童稅收抵免（CTC）
• 抵押利息信用（幫助低收入納稅人負擔住房）

可退還的稅收抵免

可退還的稅收抵免是最有益的信用，因為它們全額支付。這意味著納稅人（無論其收入或納稅責任如何）有權獲得全部信貸金額，超過應應付的稅額。因此，例如，如果可退還的稅收抵免率將納稅責任降低到$ 0，則納稅人應退還該特定金額。

最受歡迎的退還稅收抵免之一可能是所得稅抵免額（EITC）。 EITC適用於通過雇主或作為自僱人士工作並根據收入和家庭成員人數符合某些標準的低至中等收入納稅人。

這高級稅收抵免也可以退款。它可以幫助個人和家庭支付通過健康保險市場購買的健康保險保費的費用。

部分可退款的稅收抵免

一些稅收抵免僅部分退還。一個例子是美國機會稅收抵免（AOTC）專上教育學生。

如果納稅人在使用2,500美元稅收扣除的整個部分之前將其納稅責任降低到$ 0，則其餘的可作為可退還的信貸最多可將其剩餘信貸的40％或$ 1,000。

兒童稅收抵免是不可退還的抵免額，但由於The The The The The The The The The The The The The The The The The The Mearter的稅收抵免（2024年和2025年最高1,700美元）減稅與工作法（TCJA）。如果納稅人承擔足夠的稅收責任，則全部兒童稅收抵免額為2,000美元。

作為暫時增加了這一信用美國救援計劃2020年和2021年的納稅年度。

2021年美國救援計劃變更

2021年3月，國會通過了美國救援計劃，該計劃由拜登總統簽署為法律。根據該計劃，合格的個人收到了高達$ 1,400的刺激檢查。

此外，對已婚夫婦共同提交的臨時更改已與修改後的調整後總收入（MAGI）最高可達$ 150,000，瑪吉（Magi）的家庭負責人最高為112,500美元，或者單檔人口申請者，最高可達75,000美元：

• 最初上限為每位合格的兒童2,000美元，兒童稅收抵免額增加到6至17歲的兒童和3,600美元，而6歲以下的兒童為3,000美元。
• 信貸變得完全可退還（以前只有1,400美元可退還）。可退還的金額增加到2024年和2025年的$ 1,700。
• 在某些情況下，國稅局（IRS）在2021年7月至2021年12月之間的預付款中，最多發行了合格家庭信貸的一半，使用2020年的回報（或2019年如果2020年不可用）來確定資格。
• 該法案消除了最低收入要求。以前，每年賺取少於2500美元的家庭不合格，學分是根據最低距離的距離計算的，以每人15美分的速度，每人15美分的收入超過$ 2,500。

也對EITC進行了更改。該法案最初以543美元的價格上限，該法案增加了同一家庭的最高收入稅收抵免（2024年的632美元，2025年為649美元）。該法案還擴大了對無子女家庭的資格。以前，25歲以下的人們和65歲以上的人無法宣稱該學分。消除了上限，下限降至19（即，滿足收入要求的兒童的19歲或以上的任何人都可以要求EITC）。

請注意一些例外：19至24歲的學生至少有一半的全日制課程負擔。前寄養兒童或經歷無家可歸的兒童可以宣佈為18歲的孩子。

以下兩個EITC更改是永久的：

1. 原本有資格獲得EITC但其孩子沒有社會保險號的人將被允許索取為無子女家庭提供信用的版本。
2. 2021年的投資收入限額從3,650美元或更少提高到10,000美元或更少。這10,000美元的數字將與通貨膨脹掛鉤並進行相應的調整（2024年為11,600美元）。

稅收抵免的示例

假設您已經完成了計算，發現您應欠政府一年的$ 2,000稅款。但是，您的稅務顧問打電話給好消息：您有資格獲得2500美元的可退款稅收抵免。這意味著您的納稅責任不僅會被消除，而且還將獲得500美元的退款。

如果稅收抵免不退還，您的經濟利益將僅限於欠零稅。您不會收到其餘500美元稅收抵免的退款。

常見的稅收抵免

以下是有關前面提到的一些常見稅收抵免的一些細節。

兒童和撫養護理信用

2024年兒童和撫養護理信用對於費用是不可退還的。這個信用，需要IRS表格2441，幫助個人和夫妻降低13歲以下兒童的護理費用。對於那些必須安排此護理的人，他們可以工作或尋求就業。

如果您關心任何無法關心自己的年齡的配偶或撫養人，您也可能會獲得信用。

對於2024年，您可能會索取最高3,000美元的撫養費或最高6,000美元的兩個或更多。根據您的收入，信貸範圍從20％到35％。

為了獲得此稅收抵免，您的申請狀態必須是單身，已婚的歸檔，家庭負責人，或與合格兒童合格的寡婦或寡婦合格的。

終身學習信用

終生學習學分可以幫助抵消任何年多年的高等教育費用，以及您是否獲得學位。

對於合格的納稅人，他們的配偶或其撫養者，稅收抵免額最多可佔10,000美元的合格費用，即與教育有關的合格費用，即2,000美元。對於2022年，如果單一申報人的年收入為80,000美元或更少，則可以索取全部信貸，而聯合提交的已婚夫婦為160,000美元或更少。

退休儲蓄捐款信貸

建立了退休儲蓄捐款，以鼓勵低收入和中等收入的納稅人為退休儲蓄。它可以抵消工人為個別退休帳戶（IRA），401（k）計劃以及某些其他工作場所退休計劃貢獻的第一筆$ 2,000的一部分。

它適用於退休計劃的合格貢獻。您必須年滿18歲，並且在這一年中不要全日制學生。另外，您可能不會被認為取決於別人的納稅申報表。

對於2024年，單一申報者年度最高收入為38,250美元，家庭負責人$ 57,375，已婚夫婦共同提交的$ 76,50 $ 76,50。個人的最高信用額為1,000美元，夫妻的2,000美元。

稅收抵免與稅收減免

對於任何納稅人來說，稅收抵免和稅收減免都是稅務時間的可喜特徵。他們倆都在給定的一年中減少了欠政府的資金。但是，他們在這樣做的方式上有所不同。

稅收抵免

稅收抵免量減少了個人欠稅的特定金額。例如，假設您有500美元的稅收抵免和3,500美元的稅單。稅收抵免將使您的賬單減少到3,000美元。

您將無法充分利用可減少您欠下的稅款的不可退還的稅收抵免，但仍然剩下美元。該金額不可退還。

如果將您的稅收賬單減少到零後，可退還的稅收抵免確實可以為您提供退款。結果，它們被認為比不可退還的稅收抵免更有價值。

即使您沒有納稅責任，也有某些稅收抵免會導致退款。

您必須符合稅收抵免的某些標準，因此請務必與IRS提供的稅務顧問或IRS提供的信息聯繫。

減稅

稅收減少減少您的收入金額。例如，您對特定年份401（k）的捐款減少了應稅收入的總金額。

您可以選擇將提供給每個納稅人的標準扣除額（對於單個申報人，2024年為14,600美元，在2025年為15,000美元），也可以逐項列出扣除額。這是一個或另一個，因此請務必考慮在準備稅收之前，個人扣除量是否可以為您節省更多的扣除額。

請記住，您必須為您列出的扣除額提供文檔，而標準扣除是自動扣除的。

以下是對稅收抵免與稅收減免提供的財務利益的快速比較：

稅收抵免額與稅收減免的好處
	$ 5,000稅收抵免	$ 5,000稅收
調整後的總收​​入	$ 75,000	$ 75,000
減：減稅		<$ 5,000>
應稅收入	$ 75,000	$ 70,000
稅率*	22％	22％
稅收責任	$ 16,500	$ 15,400
減：稅收抵免	<$ 5,000>
欠稅	$ 11,500	$ 15,400
*僅插圖的費率

底線

稅收抵免是政府提供的經濟利益。這是一筆錢減少所欠美元稅款的金額。可退還的稅收抵免提供了減少稅款稅後仍然存在的信貸額的退款。不可退還的稅收抵免不允許這樣的退款。他們的收益僅擴展到減少的稅收責任。

稅收抵免額有所不同，因為它們減少了應稅收入，而不是個人的納稅責任金額。