稅收會計：定義，類型，與財務會計

什麼是稅收會計？

稅收會計是會計方法用於為個人，公司和其他實體準備納稅申報表。由內部稅收法規，它跟踪了進來的資金和資金。與財務會計不同，它僅關注影響稅收的交易。

關鍵要點

稅收會計是涉及納稅申報表和稅款準備的會計子部門。
稅收會計由個人，企業，公司和其他實體使用。
個人的稅收會計專注於收入，合格扣除額，捐款以及任何投資收益或損失。
對於企業而言，稅收會計更為複雜，對資金的支出方式，什麼是應稅或不納稅的審查進行了更大的審查。

稅收會計原則與財務會計（GAAP）

在美國，有兩組會計原則：稅收會計原則和財務會計原則，或公認的會計原則（GAAP）。

在GAAP下，公司必須按照任何和所有金融交易來彙編財務報表時遵循一套通用的會計原則，標準和程序。資產負債表準備時可以對項目有所不同財務報表和納稅付款。例如，公司可以準備實施第一屆第一（FIFO）方法來記錄其庫存的財務報表，但他們可以用於稅收目的實施終點（LIFO）方法。後一個程序減少了應付當年的稅款。

雖然會計在某種程度上涵蓋了所有財務交易，但稅收會計僅關注那些影響實體稅收負擔的交易，以及這些項目如何與適當的稅收計算和稅收文件準備。稅收會計受國稅局（IRS）確保所有相關的稅法都遵守稅收會計專業人員和個人納稅人。國稅局還要求使用特定的文件和表格，以根據法律要求正確提交稅收信息。

重要的

僱用專業稅務會計師對於個人而言是可選的，但對於公司來說通常是必要的，因為商業稅比個人稅更為複雜。

個人的稅收會計

對於單個納稅人，稅收會計僅關注收入，合格的項目扣除，投資收益或損失以及影響個人稅收負擔的其他交易。這限制了個人管理年度納稅申報表所必需的信息量，而稅收會計個人可以使用，這不是法律要求。

同時，一般會計將涉及跟踪所有人所擁有的所有資金，無論目的是什麼，包括沒有稅收影響的個人支出。

企業的稅收會計

從業務角度來看，必須將更多信息作為稅收會計流程的一部分進行分析。儘管必須像個人一樣跟踪公司的收入或新生資金，但針對某些業務義務的任何即將出發的資金也存在額外的複雜性。這可以包括針對特定的資金業務費用以及針對的資金股東。

雖然也不需要企業使用稅務會計師來履行這些職責，但由於涉及的記錄的複雜性，在大型組織中相當普遍。

免稅組織的稅收會計

即使在組織是免稅的情況下，也需要稅收會計。這是由於大多數組織必須提交的事實年收益。他們必須提供有關贈款或捐款等任何傳入資金的信息，以及組織在組織運營期間如何使用資金。這有助於確保組織遵守所有法律和法規，該法規管理免稅實體的適當運作。

稅收會計的主要目的是什麼？

稅收會計用於進行適當的稅收計算並及時準備稅收文件。

稅務會計師和管理會計師有什麼區別？

管理會計師是一個無法與外部客戶合作的內部方，而稅務會計師是可以與其他企業和個人合作的外部方。管理會計師協助自己的公司實現業務決策的財務影響並提供戰略建議。稅務會計師幫助公司和個人遵守稅收要求。

您如何開始從事稅收會計職業？

稅務會計師需要一個認證的公共會計師（CPA）許可。這通常需要在會計相關領域中獲得學士學位。儘管不是必需的，但CPA候選人應考慮完成會計碩士課程。稅務會計師通常必須參加繼續教育（CE）課程才能維持其證書。 CE要求和長度因狀態而異。

底線

稅收會計是一組會計方法，也是公司用來了解其納稅責任並避免罰款的有用工具。稅收會計不僅對企業，而且對於個人宣布正確的收入，繳納適當稅款並避免罰款或IRS審計的關鍵。