แผน 457 ทำงานอย่างไรหลังเกษียณอายุ: การถอนและโรลโอเวอร์

แผน 457 เป็นแผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีซึ่งส่วนใหญ่ใช้โดยพนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นรวมถึงองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรบางแห่ง ชอบ401 (k)และ403 (b)แผนจะช่วยให้คนงานเลื่อนเงินเดือนบางส่วนลงในบัญชีการลงทุนซึ่งจะเพิ่มภาษีปลอดภาษีจนกระทั่งถอนตัว อย่างไรก็ตาม 457 แผนมีกฎการถอนที่ไม่ซ้ำกันผลกระทบทางภาษีและข้อ จำกัด ของโรลโอเวอร์ที่ผู้เกษียณต้องเข้าใจเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการแจกแจงของพวกเขา

"457 แผนอาจทำให้เกิดความสับสนเนื่องจากประเภทต่าง ๆ "Justin Pritchardผู้ก่อตั้งแนวทางการวางแผนทางการเงินชี้ให้เห็นว่ามีทั้งแผนทั้งภาครัฐและภาครัฐ 457 เขาอธิบายว่าแผนการของรัฐบาล 457 (b) ทำหน้าที่คล้ายกับแผนการเกษียณอายุในสถานที่ทำงานอื่น ๆ อนุญาตให้มีการบริจาคก่อนหักภาษีและ Roth ในขณะที่แผน 457 ที่ไม่ใช่ภาครัฐมาพร้อมกับข้อ จำกัด การถอนตัวที่เข้มงวดขึ้นและข้อ จำกัด แบบโรลโอเวอร์

นี่คือวิธีที่แผน 457 ทำหน้าที่หลังจากเกษียณอายุแผนประเภทต่าง ๆ และสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อตัดสินใจว่าจะจัดการเงินของคุณอย่างไร

มีสองประเภทหลักของ457 แผน: มีสิทธิ์ 457 (b) แผนและไม่มีสิทธิ์ 457 (f) แผน ในขณะที่ทั้งคู่ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้พนักงานประหยัดสำหรับการเกษียณพวกเขาแตกต่างกันในกฎของพวกเขาสำหรับการมีส่วนร่วมการถอนและการรักษาภาษี

นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแผนของรัฐบาลและไม่ใช่ภาครัฐ 457 (b) ยังคงมีแผน 457 แผนให้แหล่งรายได้เสริมที่สำคัญสำหรับผู้เกษียณหลายคนในรัฐบาลการศึกษาและภาคที่ไม่แสวงหากำไร

มีสิทธิ์ 457 (b) แผน

มีสิทธิ์ 457 (b) แผนมีให้สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นรวมถึงองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรบางแห่ง (ซึ่งในกรณีนี้พวกเขาเป็นแผนพัฒนาเอกชน) แผนการของรัฐบาล 457 (b) เป็น "ดีโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่เกษียณอายุก่อนกำหนดหรือต้องการความยืดหยุ่น" เพราะ - ไม่เหมือน IRAs และ 401 (k) แผน - พวกเขาอนุญาตให้ถอนตัวก่อนอายุ59½โดยไม่ปกติการลงโทษ 10%ทำให้ผู้เกษียณอายุควบคุมกระแสเงินสดของพวกเขามากขึ้น Pritchard กล่าวผู้เข้าร่วมสามารถหมุนยอดคงเหลือจากแผน 457 (b) ของรัฐบาลลงใน IRA, 403 (b) หรือแผน 401 (k) อื่น

แผน 457 (f) ไม่มีสิทธิ์

สงวนไว้สำหรับพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูงในองค์กรที่ไม่ใช่ภาครัฐแผน 457 (f) มีกฎที่แตกต่างกัน ผลงานยังคงเติบโตต้องเก็บภาษีแต่กรมสรรพากรต้องการให้กองทุนอยู่ที่ "ความเสี่ยงที่สำคัญของการริบ"เพื่อกำหนดความเสี่ยงนี้นายจ้างอาจกำหนดตารางเวลาการได้รับสิทธิ ซึ่งหมายความว่าหากพนักงานออกจากงานก่อนระยะเวลาการมอบสิทธิ์ที่กำหนดหรืออายุเกษียณปกติพวกเขาอาจริบเงินออมบางส่วนหรือทั้งหมด

แผนการของรัฐบาล 457 (b)

แผนเหล่านี้เสนอตัวเลือกการถอนที่ยืดหยุ่นช่วยให้ผู้เกษียณสามารถรับเงินก้อนได้การชำระเงินเป็นระยะหรือรวมเงินทุนของพวกเขาไปยัง IRA หรืออื่น ๆแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง- เนื่องจากไม่มีการลงโทษในการถอนเร็วผู้เกษียณสามารถเข้าถึงเงินได้ตลอดเวลา แต่พวกเขาจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ในการบริจาคภาษีก่อนหักภาษีและรายได้

รัฐบาล 457 (b) กองทุนแผนจะถูกเก็บภาษีในช่วงเวลาของการแจกจ่าย เหตุการณ์ที่อนุญาตให้ผู้เข้าร่วมเรียกการแจกจ่าย ได้แก่ :

• ความสำเร็จของอายุ 70 ​​½
• การชดเชยจากการจ้างงาน
• เหตุฉุกเฉินที่ไม่สามารถคาดเดาได้ (ดูด้านบน)
• การยกเลิกแผน
• คำสั่งความสัมพันธ์ในประเทศที่ผ่านการรับรอง
• การกระจายบัญชีขนาดเล็ก ($ 5,000 หรือน้อยกว่า)
• อายุ 59 1/2 สำหรับการแจกแจงแบบบริการ
• การถอน Eaca ที่อนุญาต

เกรกอรี่ยังอาจารย์ใหญ่ในการบริหารความมั่งคั่งอย่างเต็มรูปแบบเน้นว่าผู้เกษียณควรวางแผนการถอนอย่างรอบคอบเพื่อจัดการผลกระทบทางภาษี จัดตำแหน่ง 457 (b)การกระจายกับแหล่งรายได้อื่น ๆ เช่นเงินบำนาญหรือประกันสังคมสามารถช่วยลดความรับผิดทางภาษีได้เขากล่าว

แผนไม่ใช่ภาครัฐ 457 (b)

แผนเหล่านี้มีข้อ จำกัด มากขึ้น ซึ่งแตกต่างจากแผนการของรัฐบาล 457 (b) ยอดคงเหลือที่ไม่ใช่ภาครัฐ 457 (b) ไม่ได้อยู่ในความไว้วางใจซึ่งหมายความว่านายจ้างยังคงเป็นเจ้าของกองทุนจนกว่าจะมีการแจกจ่าย

ซึ่งแตกต่างจากแผน 457 (b) แผนการที่ไม่ใช่ภาครัฐไม่อนุญาตให้มีการแจกแจงแบบบริการเมื่อผู้เข้าร่วมอายุ 59 1/2 หรือถอน EACA นอกจากนี้กองทุนอาจถูกเก็บภาษีไม่ว่าจะเป็นการแจกจ่ายหรือเมื่อมีให้กับผู้เข้าร่วม นายจ้างบางคนต้องการผู้เกษียณเพื่อถอนเงินในกเงินก้อนหรือภายในกรอบเวลาที่กำหนดนำไปสู่ภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้น นอกจากนี้กองทุนเหล่านี้ไม่สามารถนำไปสู่ ​​IRA หรือ 401 (k) ซึ่งทำให้การวางแผนการแจกแจงของคุณมีความสำคัญยิ่งขึ้น

แผน 457 (f)

สำหรับแผน 457 (f) ยอดคงเหลือทั้งหมดถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อความเสี่ยงของการริบถูกลบออกซึ่งมักจะเกิดขึ้นเมื่อเกษียณอายุซึ่งอาจส่งผลให้เกิดการเรียกเก็บภาษีที่สำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการจ่ายเงินก้อนเป็นจำนวนมากผลักดันให้เกษียณอายุเป็นวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น ผู้เกษียณควรพิจารณาทำงานร่วมกับที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อสำรวจวิธีการลดผลกระทบทางภาษีเช่นการวางแผนการกระจายรายได้เชิงกลยุทธ์ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา Young กล่าว

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)

เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ โดยทั่วไปผู้เกษียณจะต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)จากแผน 457 (b) ของพวกเขาเริ่มตั้งแต่อายุ 73 (หรืออายุ 75 ถ้าคุณเกิดในหรือหลังปี 1960) จำนวน RMD ถูกคำนวณตามยอดคงเหลือในบัญชีและอายุขัยและความล้มเหลวในการใช้จำนวนเงินที่ต้องการอาจส่งผลให้มีการลงโทษ 25% (หรือ 10% หากถอนตัวภายใน 2 ปี)

อย่างไรก็ตามหากคุณยังคงทำงานให้กับนายจ้างของคุณที่ 73 คุณสามารถชะลอการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่ต้องการจนกว่าคุณจะเกษียณตราบใดที่คุณไม่ได้เป็นเจ้าของอย่างน้อย 5% ของธุรกิจที่สนับสนุนแผนของคุณ

กฎโรลโอเวอร์และการถ่ายโอน

วิธีที่คุณจัดการแผน 457 ของคุณหลังจากเกษียณอายุส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับว่าเป็นแผนของรัฐหรือไม่ใช่ภาครัฐ

แผนการของรัฐบาล 457 (b)

ผู้เกษียณอายุด้วยแผน 457 (b) มีตัวเลือกมากมายสำหรับการจัดการเงินทุนของพวกเขา พวกเขาสามารถทิ้งเงินไว้ในแผนม้วนเข้าไปใน IRA หรือโอนไปยังแผนการสนับสนุนนายจ้างคนอื่นเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) การกลิ้งไปสู่กองทุนใน Roth IRA ก็เป็นตัวเลือกเช่นกันแม้ว่ามันจะก่อให้เกิดความรับผิดทางภาษีทันที

แผนไม่ใช่ภาครัฐ 457 (b)

ตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์สำหรับแผน 457 (b) ที่ไม่ใช่ภาครัฐมี จำกัด มากขึ้น ซึ่งแตกต่างจากแผนการของรัฐบาลเงินทุนเหล่านี้สามารถนำไปสู่แผน 457 ที่ไม่ใช่ภาครัฐอื่นเท่านั้นข้อ จำกัด นี้ทำให้ผู้เกษียณในการวางแผนการแจกแจงของพวกเขาอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่คาดคิด

แผน 457 (f)

ออกแบบมาสำหรับผู้มีรายได้สูงแผน 457 (f) ไม่อนุญาตให้โรลโอเวอร์ไปยัง IRAs หรือบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เมื่อพนักงานแยกออกจากบริการและกองทุนมีการแจกจ่ายพวกเขาจะต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่เป็นผลให้ผู้เกษียณที่มียอดคงเหลือขนาดใหญ่ 457 (f) อาจต้องการสำรวจกลยุทธ์เช่นการให้การกุศลหรือการแจกแจงแบบผ่อนชำระเพื่อจัดการความรับผิดทางภาษีของพวกเขา

การพิจารณาเชิงกลยุทธ์สำหรับผู้เกษียณอายุ

การจัดการแผน 457 หลังเกษียณต้องมีการวางแผนอย่างรอบคอบเพื่อลดภาษีและหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป ตัวอย่างเช่น,Michael Beckerหุ้นส่วนที่ Toberman Becker ซึ่งตั้งอยู่ในเซนต์หลุยส์เตือนไม่ให้พยายามทำแบบโรลโอเวอร์เว้นแต่คุณจะเข้าใจว่าการทำเช่นนั้นคุณจะต้องริบความสามารถในการถอนตัวออกจากแผนก่อนอายุ59½

นอกจากนี้ผู้เกษียณควรพิจารณาประสานงานการถอนเงินกับแหล่งรายได้อื่น ๆ เช่นประกันสังคมและเงินบำนาญเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพวงเล็บภาษีของพวกเขาในแต่ละปี สิ่งนี้สามารถช่วยหลีกเลี่ยงอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่สูงขึ้นและการลงโทษที่ไม่จำเป็น หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับความหมายคุณควรพิจารณาทำงานกับที่ปรึกษาทางการเงินที่สามารถพัฒนากลยุทธ์การถอนเงินที่สอดคล้องกับความต้องการรายได้และสถานการณ์ภาษีของคุณ

บรรทัดล่าง

แผน 457 เป็นยานพาหนะออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่มีค่า แต่กฎหลังเกษียณของมันแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าแผนดังกล่าวเป็นของรัฐบาลหรือไม่ใช่ภาครัฐ แผนการของรัฐบาล 457 (b) เสนอความยืดหยุ่นมากขึ้นด้วยการแจกแจงและการแจกแจงในขณะที่ไม่ใช่ภาครัฐและแผน 457 (F) มาพร้อมกับการถอนตัวที่เข้มงวดและกฎภาษี

ผู้เกษียณควรทบทวนกฎของแผนของพวกเขาอย่างรอบคอบพิจารณาผลกระทบทางภาษีและพัฒนาแผนการถอนกลยุทธ์เพื่อให้แน่ใจว่าการออมของพวกเขาจะคงอยู่ตลอดการเกษียณ และอย่าลืมว่าการให้คำปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินสามารถช่วยคุณนำทางความซับซ้อนของแผน 457 และเพิ่มประสิทธิภาพการแจกแจงสำหรับคุณและความมั่นคงทางการเงินระยะยาวของครอบครัว