ประเภทแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นเพียงแผนการที่ตรงตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้มาตรา 401 (a)ของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา นี่ไม่ได้หมายความว่าแผนประเภทอื่น ๆ ไม่สามารถสร้างไข่รังของคุณได้ ถึงกระนั้นโครงการออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุส่วนใหญ่ที่เสนอโดยนายจ้างเป็นแผนการที่มีคุณสมบัติเนื่องจากเงินสมทบสามารถลดหย่อนภาษีได้ มีแผนที่ผ่านการรับรองหลายประเภทแม้ว่าบางอย่างจะพบได้บ่อยกว่าโครงการอื่น ๆ

แผนการบริจาคที่กำหนดไว้

ประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งหมายความว่านายจ้างและ/หรือลูกจ้างมีส่วนร่วมในจำนวนเงินที่กำหนดให้กับบัญชีบุคคลของพนักงานและยอดเงินในบัญชีทั้งหมดขึ้นอยู่กับจำนวนเงินสมทบเหล่านั้นและอัตราที่บัญชีเพิ่มดอกเบี้ย

ตัวอย่างของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้รวมถึงก401 (k)หรือ403 (b)หาก บริษัท เป็นองค์กรไม่แสวงหากำไร ส่วนใหญ่แผนเหล่านี้จะถูกรอภาษีหมายถึงการบริจาคจะทำด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีและพนักงานจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินทุนในปีที่พวกเขาถูกถอนออก นอกจากนี้รายได้ในแผนเหล่านี้จะไม่เสียภาษี

ซึ่งแตกต่างจากแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ 401 (k) ช่วยให้พนักงานสามารถยืมเงินร้อยละของเงินทุนในแผน อย่างไรก็ตามการถอนตัวก่อนอายุ 59 ปีจะได้รับโทษ 10% จากบริการสรรพากร (IRS) นอกเหนือจากภาษีเงินได้ในการแจกจ่าย

การจับคู่นายจ้าง

ในแผนการบริจาคที่กำหนดไว้พนักงานมีส่วนร่วมร้อยละของค่าตอบแทนของพวกเขาในแต่ละปีและนายจ้างมีความยืดหยุ่นในการเลือกประเภทของการบริจาคที่พวกเขาทำ

กล่าวอีกนัยหนึ่งนายจ้างอาจไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมเลยซึ่งในกรณีนี้เงินทุนคงค้างนั้นขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่พนักงานเลือกที่จะมีส่วนร่วมและจำนวนเงินที่ได้รับ อย่างไรก็ตามในหลายแผนนายจ้างมีส่วนร่วมในจำนวนที่กำหนดหรือจับคู่ผลงานของพนักงานสูงถึงร้อยละของเงินเดือนของพวกเขา

ขีด จำกัด การบริจาค

กรมสรรพากรมีกำหนดขีด จำกัด การบริจาคประจำปีสำหรับ 401 (k) s สำหรับปี 2023 ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดสำหรับ 401 (k) - ในฐานะพนักงาน - คือ $ 22,500 (เพิ่มขึ้นเป็น $ 23,000 ในปี 2024) หากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถบริจาคเงินเพิ่มเติมได้ที่ $ 7,500 ทั้งในปี 2023 และ 2024 กล่าวอีกนัยหนึ่งหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปขีด จำกัด ประจำปีของคุณสำหรับการบริจาค 401 (k) คือ $ 30,000 สำหรับ 2023 และ $ 30,500 สำหรับ 2024

IRS ยังกำหนดขีด จำกัด สำหรับผลงานทั้งหมด- ทั้งพนักงานและนายจ้าง - ไปยังแผนการเกษียณอายุที่กำหนดไว้ สำหรับปี 2023 เงินสมทบรวมประจำปีให้กับแผนของพนักงานต้องไม่เกิน $ 66,000 หรือ $ 73,500 รวมถึงการมีส่วนร่วมในการติดตาม สำหรับปี 2024 การบริจาคเพิ่มขึ้นเป็น $ 69,000 และ $ 76,500 ตามลำดับ อย่างไรก็ตามนายจ้างส่วนใหญ่ไม่ได้มีส่วนร่วมจำนวนสูงสุดให้กับแผนการเกษียณอายุของพนักงาน

แผนการกำหนดผลประโยชน์

แผนประเภทอื่น ๆ เรียกว่ากแผนการกำหนดผลประโยชน์- แผนเหล่านี้เป็นเรื่องแปลกมากขึ้น ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้หมายความว่าแผนกำหนดจำนวนหนึ่งเนื่องจากเจ้าของบัญชี ณ เวลาที่เกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงการมีส่วนร่วมของนายจ้างหรือลูกจ้างหรือสวัสดิการของธุรกิจ แผนเหล่านี้มักจะเป็นเงินบำนาญหรือค่างวด

ในแผนบำเหน็จบำนาญพนักงานได้รับจำนวนหนึ่งต่อปีหลังจากเกษียณอายุตามเงินเดือนของพวกเขาปีของการบริการและอัตราร้อยละที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ภาระอยู่ที่นายจ้างในการจัดทำแผนการที่คำนวณเพื่อเพิ่มจำนวนเงินที่จำเป็นเมื่อเวลาเกษียณอายุของพนักงาน

ด้วยแผนเงินรายปีผู้ถือบัญชีจะได้รับจำนวนคงที่สำหรับทุก ๆ ปีหลังเกษียณโดยทั่วไปจนกระทั่งเสียชีวิต แผนบางอย่างมีระยะเวลาผลประโยชน์ที่สั้นกว่าและบางอย่างรวมถึงผลประโยชน์สำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิตหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชี อีกครั้งมันเป็นความรับผิดชอบของนายจ้างในการบริจาคแผนที่ให้การจ่ายผลประโยชน์เหล่านี้ไปตามถนน

วิธีอื่น ๆ ในการประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ

อีกด้านหนึ่งของสเปกตรัมแผนการแบ่งปันผลกำไรพึ่งพาการมีส่วนร่วมของนายจ้างเพียงอย่างเดียวโดยดุลยพินิจโดยสิ้นเชิง ประเภทนี้อนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมมากขึ้นในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเมื่อธุรกิจทำได้ดี แต่ก็ช่วยให้พวกเขามีส่วนร่วมน้อยหรือไม่มีอะไรในปีที่ผ่านมา

ชุดย่อยของแผนประเภทนี้เป็นแผนหุ้นโบนัสซึ่งการมีส่วนร่วมของนายจ้างทำในรูปแบบของหุ้นของ บริษัท อีกครั้งนี่อาจเป็นสิ่งที่ดีถ้า บริษัท ทำได้ดีเมื่อคุณพร้อมที่จะเกษียณ

Roth และ IRA แบบดั้งเดิม

ถึงกระนั้นก็อาจหมายความว่าคุณต้องเริ่มมีส่วนร่วมในแผนแต่ละแผนเช่นบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)หรือRoth Iraเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับการดูแลในกรณีที่ธุรกิจล้มเหลว ทั้ง Roth และ IRA แบบดั้งเดิมเติบโตปลอดภาษี แต่ IRA แบบดั้งเดิมให้การลดหย่อนภาษีในปีของการบริจาค แต่การถอนเงินในการเกษียณอายุจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม Roth ไม่หักภาษีล่วงหน้า แต่การถอนเงินในการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษี

ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของ Roth และ IRA แบบดั้งเดิมคือ $ 6,500 สำหรับปี 2023 และ $ 7,000 สำหรับปี 2024 สำหรับบุคคลที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปการบริจาคเงินจำนวน 1,000 ดอลลาร์ได้รับอนุญาตเป็นเวลาทั้งสองปี

บรรทัดล่าง

แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่นแผน 401 (k) และ 403 (b) เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการประหยัดสำหรับการเกษียณหากคุณสามารถเข้าถึงได้ พวกเขาอนุญาตให้บันทึกจำนวนมากทุกปีให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีและส่วนใหญ่มักจะมีองค์ประกอบที่ตรงกันจากนายจ้าง หากคุณต้องการเริ่มออมเพื่อการเกษียณอายุแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นวิธีที่ดีในการเริ่มต้น