การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล: สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับปีภาษีปี 2024 และ 2025

การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลคืออะไร?

รหัสรายได้ภายใน (IRC) รวมถึงการลดหย่อนภาษีสำหรับการให้การกุศล อย่างไรก็ตามการอ้างว่าการหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลนั้นอยู่ภายใต้กฎระเบียบมากมาย ตัวอย่างเช่นการบริจาคของคุณจะต้องทำกับองค์กรที่มีคุณสมบัติและการหักเงินสำหรับการบริจาคบางอย่างมี จำกัด

คุณต้องลงรายการเพื่อเรียกร้องการหักเงินนี้ แต่นั่นไม่ใช่ตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีทุกคน เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎการให้การกุศลและวิธีการใช้การหักเงินเหล่านี้เพื่อลดค่าภาษีของคุณ

กฎ #1: คุณต้องลงรายการ

ประมวลรัษฎากรภายในต้องมีผู้เสียภาษีลงรายการการหักเงินของพวกเขาหรือเรียกร้องการหักมาตรฐานสำหรับสถานะการยื่นของพวกเขา พวกเขาไม่สามารถทำทั้งสองอย่างได้ การพิจารณาเบื้องต้นคือตัวเลือกใดที่ลบออกจากรายได้ของพวกเขาดังนั้นพวกเขาจึงไม่ต้องจ่ายภาษีมากกว่าที่พวกเขาต้องการ

อย่างไรก็ตามคุณไม่ได้เปรียบเทียบเพียงการบริจาคเพื่อการกุศลกับการหักมาตรฐานของคุณ การลงรายละเอียดจำเป็นต้องมีกำหนดการเสร็จสิ้นและส่งด้วยการคืนภาษีของคุณ กำหนดการนี้ยังรวมถึงค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณสามารถหักได้เช่นดอกเบี้ยจำนองบ้านและภาษีของรัฐและท้องถิ่นจ่ายในช่วงปีภาษี เปรียบเทียบทั้งหมดของการหักเงินทั้งหมดของคุณตามกำหนดเวลา A กับการหักมาตรฐานที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้องให้ตัดสินใจว่าจะมีเหตุผลใดสำหรับคุณ

การหักเงินมาตรฐานสำหรับปีภาษีปี 2567 อยู่ที่ $ 14,600 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว, $ 21,900 สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนและ $ 29,200 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่ยื่นร่วมกันพวกเขาเพิ่มขึ้นเป็น $ 15,000 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว $ 22,500 สำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ $ 30,000 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันสำหรับปีภาษีปี 2568 (ยื่นในปี 2569)

กฎ #2: คุณไม่สามารถได้รับรางวัล

การบริจาคแบบหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับสิ่งที่ IRS เรียกว่าการปรับ quid pro quo คุณต้องลบมูลค่าของสิ่งที่คุณได้รับตอบแทนสำหรับของขวัญของคุณ

สมมติว่าคุณมีส่วนร่วม $ 500 ให้กับการจับฉลากที่ดำเนินการโดยองค์กรการกุศลเพื่อหาเงินและชนะรางวัลซึ่งเป็นแท็บเล็ต $ 95 คุณต้องลบมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) จากการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณ: $ 500 - $ 95 = $ 405 ดังนั้นคุณสามารถเรียกร้อง $ 405 เป็นเพียงการหัก

กฎ #3: องค์กรการกุศลต้องมีคุณสมบัติ

การจ่ายค่าสาธารณูปโภคของเพื่อนบ้านที่ไม่ได้ทำงานในเดือนนี้จะส่งผลให้มีการหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล ของขวัญของคุณจะต้องทำกับองค์กรที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้กฎของ IRC องค์กรที่มีสิทธิ์ ได้แก่ กลุ่มศาสนา (โบสถ์, ธรรมศาลา, วัดหรือมัสยิด), กลุ่มทหารผ่านศึก, กองทัพบก, United Way และที่พักพิงไร้บ้านบางแห่ง

กรมสรรพากรทำให้ปวดหัวออกจากกฎนี้โดยการจัดหากการค้นหาองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีเครื่องมือบนเว็บไซต์ คุณสามารถป้อนชื่อขององค์กรที่คุณกำลังพิจารณาหรือหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)ถ้าคุณมี คุณสามารถค้นหาตามเมืองรัฐหรือประเทศ

กฎ #4: ข้อ จำกัด ของขวัญเงินสด

กรมสรรพากร จำกัด การบริจาคเงินสดไม่เกิน 60% ของผู้เสียภาษีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)-คุณจะต้องมีใบเสร็จรับเงิน "ร่วมสมัย" เป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรหากคุณบริจาคมากกว่า $ 250 การรับทราบจะต้องระบุจำนวนเงินสดที่คุณให้และทรัพย์สินใด ๆ ที่คุณอาจบริจาค ใบเสร็จรับเงินจะต้องมีให้คุณเมื่อคุณมีส่วนร่วม

คุณจะต้องมีหลักฐานการชำระเงินของคุณ นี่อาจเป็นเช็คที่ถูกยกเลิก, สหภาพเครดิตหรือใบแจ้งยอดธนาคาร, ใบแจ้งยอดบัตรเครดิตหรือใบเสร็จรับเงิน ETF

กฎ #5: ของขวัญที่ไม่ใช่เงินสด

กฎ 60% ของ AGI ไม่ได้ใช้กับของขวัญที่ไม่ใช่เงินสดที่คุณทำกับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ขีด จำกัด สำหรับการบริจาคประเภทนี้น้อยกว่า: 20%, 30%หรือ 50% แต่ละเปอร์เซ็นต์ครอบคลุมของขวัญหลายประเภทขึ้นอยู่กับลักษณะขององค์กรที่คุณมอบให้

เสื้อผ้าและของใช้ในครัวเรือนจะต้องอยู่ใน "สภาพที่ดีหรือดีกว่า" ตาม IRS มีข้อยกเว้นอยู่หากของขวัญของคุณจะส่งผลให้มีการหักเงินมากกว่า $ 500 คุณสามารถให้การประเมินมูลค่าที่ผ่านการรับรองและส่งไปยัง IRS พร้อมกับรูปแบบ IRS 8283-

การหักเงินสำหรับยานพาหนะที่มี FMV มากกว่า $ 500 นั้น จำกัด เฉพาะสิ่งที่องค์กรได้รับเมื่อขายหรือมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่คุณบริจาค

เอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษรของของขวัญจะต้องใช้ในแทบทุกกรณีและสำหรับของขวัญที่ไม่ใช่เงินสดทุกประเภท การบริจาคสินค้าที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมมากกว่า $ 5,000 ต้องการใบเสร็จรับเงินที่เป็นลายลักษณ์อักษรการประเมินราคาและแบบฟอร์ม 8283

บรรทัดล่าง

การให้เป็นทองคำและสามารถทำให้พอใจได้ แต่ IRC กำหนดกฎและข้อ จำกัด มากมาย คุณควรเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับความเอื้ออาทรของคุณหากมีให้คุณและหากการแยกรายการการหักเงินของคุณทำงานเพื่อประโยชน์ของคุณ อย่างไรก็ตามคุณควรตรวจสอบด้วยไฟล์มืออาชีพด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับกฎและข้อกำหนดทั้งหมดที่ถูกต้อง