หลีกเลี่ยงการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามใน IRA ของคุณ

หลังจากตั้งค่าไฟล์บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) คุณจะทำงานเพื่อให้ได้ผลตอบแทนที่ดีที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้เพื่อให้แน่ใจว่าการเกษียณอายุที่สะดวกสบาย อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถทำได้ การทำธุรกรรมบางอย่างเป็นสิ่งต้องห้ามและคุณต้องใช้ความระมัดระวัง

การขาดความรู้เกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามเหล่านี้สามารถนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีที่ร้ายแรงรวมถึงบทลงโทษและการสูญเสียการรักษาภาษีที่ดีสำหรับ IRA ของคุณ เพื่อช่วยเหลือผู้ถือ IRAInternal Revenue Service (IRS)จัดทำรายการธุรกรรมที่ต้องห้ามที่ผู้ช่วยการเกษียณอายุควรหลีกเลี่ยง ที่นี่เราตรวจสอบกฎในรายละเอียดเพิ่มเติม

ธุรกรรมต้องห้ามคืออะไร?

ธุรกรรมที่ต้องห้ามคือการใช้สินทรัพย์ IRA ที่ไม่เหมาะสมโดยเจ้าของ IRA ผู้รับผลประโยชน์ของคุณหรือ "บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์" ใด ๆ บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์รวมถึง:

• สมาชิกในครอบครัวเช่นคู่สมรสบรรพบุรุษทายาทสายเลือดหรือคู่สมรสของพวกเขา
• ความไว้วางใจสำหรับ IRA
• บุคคลใดก็ตามที่มีอำนาจตามดุลยพินิจหรือควบคุมสินทรัพย์ IRA ของคุณ
• บุคคลใดก็ตามที่ให้คำแนะนำการลงทุนตามค่าธรรมเนียมสำหรับ IRA ของคุณ
• บุคคลใดก็ตามที่มีอำนาจตามดุลยพินิจหรือความรับผิดชอบในการบริหาร IRA ของคุณ

ตัวอย่างการทำธุรกรรมต้องห้าม

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของการทำธุรกรรม IRA ที่ต้องห้าม:

1. การยืมเงินจากแผนของคุณ

มากมายแผนการที่ผ่านการรับรองเสนอสินเชื่อให้กับผู้เข้าร่วม แต่ผู้เข้าร่วมเหล่านี้ได้รับอนุญาตในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งพวกเขาจะต้องชำระคืนเงินกู้ด้วยดอกเบี้ยในทางกลับกัน IRAs ถูกห้ามไม่ให้กู้ยืมเงินให้กับฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งรวมถึงเจ้าของ IRA และบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์

การกู้ยืมไม่ควรสับสนกับการลงทุนที่ถูกต้องตามกฎหมายและอนุญาตเช่นตำแหน่งส่วนตัว อย่างไรก็ตามต้องใช้ความระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่าเงินทุนไม่ได้ลงทุนกับบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ ตัวอย่างเช่นหากคู่สมรสของคุณกำลังเริ่มต้นธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์พวกเขาอาจต้องการนักลงทุนในการจัดหาเงินทุนเริ่มต้น ในขณะที่คุณอาจใช้เงินออมปกติเพื่อลงทุนในธุรกิจ แต่คุณไม่สามารถใช้สินทรัพย์ IRA ของคุณได้เพราะคู่สมรสของคุณเป็นคนที่ถูกตัดสิทธิ์การลงทุนจะได้รับอนุญาตหากเจ้าของธุรกิจไม่ใช่บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์

2. การขายอสังหาริมทรัพย์ให้กับแผนของคุณ

หากคุณขายอสังหาริมทรัพย์ให้กับ IRA ของคุณการขายเป็นธุรกรรมที่ต้องห้าม

3. การใช้ IRA เป็นความปลอดภัยสำหรับเงินกู้

คุณไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้ IRA ของคุณเป็นหลักประกันสำหรับเงินกู้เนื่องจากจำนวนเงินที่คุณจำนำเนื่องจากการรักษาความปลอดภัยจะถือว่าเป็นการกระจายโดย IRS

4. การซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการใช้งานส่วนตัว

การใช้สินทรัพย์ IRA เพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการใช้งานส่วนตัวของคุณถือว่าเป็นการใช้สินทรัพย์ IRA ที่ไม่เหมาะสมและอาจส่งผลให้เกิดการตัดสิทธิ์ IRA

ผลการทำธุรกรรมต้องห้าม

โดยทั่วไปแล้วสินทรัพย์ IRA ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมต้องห้ามได้รับการปฏิบัติราวกับว่าพวกเขาถูกแจกจ่ายในวันแรกของปีที่การทำธุรกรรมเกิดขึ้น ซึ่งหมายความว่าจะต้องเพิ่มสินทรัพย์ลงในรายได้ของเจ้าของ IRA และหากเจ้าของ IRA มีอายุต่ำกว่า 59 ปีการแจกจ่ายล่วงหน้ากฎจะใช้

สำหรับการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามที่เกี่ยวข้องกับการให้คำมั่นว่ายอดคงเหลือ IRA เป็นความปลอดภัยของเงินกู้เพียงจำนวนเงินที่จำนำเท่านั้นที่ถูกพิจารณาว่าถูกตัดสิทธิ์และถือว่าเป็นการแจกจ่าย

การเปลี่ยนแปลงเนื่องจาก Covid-19

ภายใต้พระราชบัญญัติความช่วยเหลือด้านความช่วยเหลือและความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (พระราชบัญญัติการดูแล)บุคคลที่ได้รับผลกระทบจากการระบาดใหญ่ของ coronavirus อาจใช้เงินได้สูงถึง $ 100,000 จากบัญชีเกษียณอายุเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ IRA โดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับ 10% ก่อนกำหนด

การแจกแจงจะต้องดำเนินการในปี 2020 ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานการแจกแจงเป็นรายได้ อย่างไรก็ตามเพื่อลดภาระภาษีของพวกเขาพวกเขามีตัวเลือกในการแบ่งการถอนออกเป็นส่วนที่เท่ากันรายงานมากกว่าปี 2020, 2021 และ 2022 ตัวอย่างเช่นการแจกจ่าย $ 90,000 จะรายงานเป็นรายได้ 30,000 ดอลลาร์ในแต่ละปี ผู้เสียภาษียังสามารถหลีกเลี่ยงภาษีที่ได้รับจากการบันทึกเงินในบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาในปี 2565 (เทียบกับข้อกำหนดการชำระคืนมาตรฐาน 60 วัน)

การลงทุนในของสะสม

โดยทั่วไปแล้ว IRS มีข้อยกเว้นเล็กน้อยเกี่ยวกับประเภทของสินทรัพย์ที่ IRA อาจถือ นักลงทุนส่วนใหญ่จะซื้อหุ้นหรือพันธบัตรในขณะที่ผู้ที่อยู่ใกล้กับการเกษียณอายุอาจแสวงหาความปลอดภัยของธนาคารใบรับรองการฝากเงิน- เนื่องจากภาระการบริหารผู้ดูแล IRA จำนวนมากไม่ได้เสนออสังหาริมทรัพย์เป็นการลงทุนแม้ว่าจะไม่มีกฎหมายป้องกันไม่ให้พวกเขาทำเช่นนั้นหากคุณพบผู้ดูแลที่จัดการIRA กำกับตนเองบัญชีอสังหาริมทรัพย์และการลงทุนอื่น ๆ เป็นไปได้

อย่างไรก็ตามกฎหมาย จำกัด IRA จากการลงทุนในสินทรัพย์สองประเภท: ประกันชีวิตและของสะสม- ของสะสมรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• งานศิลปะ
• พรม
• ของเก่า
• โลหะ (ยกเว้น bullion บางอย่าง)
• อัญมณี
• ตราประทับ
• เหรียญ (มีข้อยกเว้นบางอย่าง)
• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์
• ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้อื่น ๆ

หากคุณใช้กองทุน IRA เพื่อลงทุนในของสะสมจำนวนเงินจะถูกพิจารณาแจกจ่ายให้คุณในปีที่ลงทุน หากคุณมีอายุต่ำกว่า 59 ปีจะมีการลงโทษการแจกจ่ายก่อนกำหนด 10%

บรรทัดล่าง

ธุรกรรมที่ต้องห้ามอาจส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อพอร์ตการเกษียณอายุของคุณ คุณควรรู้ว่าอะไรคือธุรกรรมที่ต้องห้ามและขั้นตอนเพื่อหลีกเลี่ยงผลที่ตามมา เมื่อคุณสร้าง IRA ผู้ดูแลผลประโยชน์ของคุณควรให้คำสั่งการเปิดเผยซึ่งจะรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามรวมถึงข้อยกเว้นใด ๆ หากมีข้อสงสัยให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบกับผู้ดูแลหรือผู้ดูแล IRA ของคุณ