ลูกหนี้ (AR) ยังคงอยู่ได้นานแค่ไหน?

บริษัท มักจะเสนอความยืดหยุ่นในการจ่ายเงินสำหรับสินค้าหรือบริการมานานหลังจากที่พวกเขาซื้อเพื่อบำรุงรักษาความภักดีในระยะยาว ผลรวมของเงินที่เป็นหนี้เรียกว่าบัญชีลูกหนี้ (AR) แม้ว่าตารางการชำระเงินจะแตกต่างกันไปในแต่ละกรณี แต่ก็ไม่มีการ จำกัด เวลาขั้นต่ำหรือสูงสุดใน AR ที่โดดเด่น แต่โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะครบกำหนดภายใน 30, 45 หรือ 60 วันของการทำธุรกรรม

บัญชีลูกหนี้เป็นตัวแทนของเงินที่เป็นหนี้กับ บริษัท โดยลูกค้าของพวกเขาสำหรับสินค้าและบริการที่ส่งมอบ พวกเขาได้รับการพิจารณาว่าเป็นสินทรัพย์ระยะสั้นที่จะถูกแปลงเป็นเงินสดภายในหนึ่งปีของการทำธุรกรรมครั้งแรก โดยทั่วไปบัญชีลูกหนี้จะถูกสงวนไว้สำหรับลูกค้าที่มีความน่าเชื่อถือมากที่สุด-ลูกค้าที่ได้แสดงประวัติติดตามการชำระเงินที่เหมาะสม

เพื่อส่งเสริมการชำระเงินที่รวดเร็ว บริษัท อาจลดยอดคงเหลือสำหรับลูกค้าที่ชำระเงินล่วงหน้าก่อนกำหนดวันที่กำหนด ซึ่งสามารถช่วยให้ บริษัท ต่างๆเพิ่มขึ้นกระแสเงินสดในช่วงระยะเวลาการบัญชีเมื่อพวกเขาอาจประสบกับช่วงเวลาที่ยากลำบากซึ่งครอบคลุมสิ่งต่าง ๆ เช่นค่าจ้างพนักงานการซื้อวัสดุหรือค่าใช้จ่ายตามปกติอื่น ๆ

ไม่มีข้อ จำกัด ทางกฎหมายว่า บริษัท สามารถปล่อย AR ได้นานเท่าใด ตามที่ระบุไว้ข้างต้น บริษัท ส่วนใหญ่อนุญาตให้ AR ไม่ได้รับค่าจ้างในช่วงเวลาหนึ่ง - โดยปกติ 30, 45 หรือ 60 วัน สิ่งนี้มักขึ้นอยู่กับลูกค้าและความสัมพันธ์กับ บริษัท ตัวอย่างเช่นลูกค้าใหม่อาจได้รับเวลาสั้นลงในการชำระคืนใบแจ้งหนี้ในขณะที่ลูกค้าที่มีประวัติการชำระเงินที่ดีอาจได้รับนานกว่า 60 วัน

การวางแผนสำหรับยอดคงเหลือที่ค้างชำระ

AR มักจะมาในรูปแบบของใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระ ดังนั้นลูกค้าจึงมีข้อผูกมัดตามสัญญาในการชำระคืนใบแจ้งหนี้ให้กับ บริษัท ที่ให้สินค้าหรือบริการ แต่ลูกค้าบางคนอาจไม่จ่ายเงินซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะผูกพันค่าเริ่มต้นในหนี้ของพวกเขา นี่คือเหตุผลที่ บริษัท บันทึกเบี้ยเลี้ยงในงบดุลของพวกเขาบัญชีนั้นสำหรับบัญชี Deadbeat

จำนวนนี้ซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของหนี้โดยรวมที่เป็นหนี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับภาคและธุรกิจส่วนบุคคล ธุรกิจส่วนใหญ่ดำเนินการประกัน ARเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียที่ยั่งยืนจากลูกหนี้ที่จ่ายออกช้าหรือผิดนัดชำระทั้งหมด

การติดตามบัญชีลูกหนี้ (AR) คงค้าง

AR สามารถติดตามได้โดยตัวชี้วัดทางการเงินหลายตัว ที่อัตราส่วนการหมุนเวียนมาตรการจำนวนครั้งที่ บริษัท ได้รวบรวมยอดคงเหลือ AR สำหรับระยะเวลาการรายงานเฉพาะ โดยทั่วไปแล้วอัตราส่วนสูงบ่งชี้ว่า บริษัท กำลังรวบรวมลูกหนี้ในเวลาที่เหมาะสมและมีประสิทธิภาพ

อีกตัวชี้วัดที่รู้จักกันในชื่อวันขายที่โดดเด่น (DSO)แสดงจำนวนวันโดยเฉลี่ยที่ บริษัท ต้องรวบรวมใน AR หลังจากการขาย DSO สูงระบุว่า บริษัท มีแนวโน้มที่จะรอเป็นระยะเวลานานสำหรับการชำระเงินซึ่งแสดงให้เห็นถึงความไร้ประสิทธิภาพของการจัดการ สิ่งนี้อาจเกี่ยวข้องกับนักลงทุนเพราะ บริษัท เหล่านี้อาจดิ้นรนเพื่อสร้างเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายสำหรับภาระผูกพันทางการเงินระยะสั้น

บรรทัดล่าง

บัญชีลูกหนี้เป็นสินทรัพย์ที่มีค่ามากสำหรับธุรกิจ พวกเขาเป็นตัวแทนใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระสำหรับสินค้าและบริการที่ส่งมอบให้กับลูกค้า บริษัท บางแห่งอาจขอให้ลูกค้าชำระเงินล่วงหน้าในขณะที่ บริษัท อื่นอาจอนุญาตให้พวกเขาชำระใบแจ้งหนี้หลังจากเวลาผ่านไป ใบแจ้งหนี้เหล่านี้เรียกว่าบัญชีลูกหนี้ที่โดดเด่น แม้ว่าพวกเขาจะยังคงโดดเด่นนานแค่ไหนขึ้นอยู่กับ บริษัท และความสัมพันธ์กับลูกค้า ในกรณีส่วนใหญ่ บริษัท โดยทั่วไปคาดว่าจะชำระเงินภายใน 60 วันหลังจากส่งมอบสินค้า