Agi vs. Magi: ความแตกต่างคืออะไร?

บริการรายได้ภายใน (IRS) อนุญาตให้ผู้เสียภาษีรายบุคคลใช้ภาษีการหักเงินและใช้ได้การให้เครดิตเพื่อลดความรับผิดทางภาษีตามรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) และรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI)

AGI ของคุณคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลบการปรับเปลี่ยนบางอย่างเช่นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนซึ่งลดจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้ Magi เป็น AGI ของคุณหลังจากคำนึงถึงการยกเว้นรายได้และการหักเงินและใช้โดย IRS เพื่อกำหนดคุณสมบัติของผู้เสียภาษีสำหรับโปรแกรมและแผนการเกษียณอายุบางอย่าง

AGI สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณโดยการบัญชีสำหรับการหักเงินจากคุณรายได้รวม- อย่างไรก็ตามการหักเงินเหล่านั้นบางส่วนอาจถูกลบล้างผ่าน Magi ของคุณเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น

รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)

AGI เป็นเงื่อนไขภาษีที่ IRS ใช้ หน่วยงานกำหนดว่าเป็นการปรับเปลี่ยนรายได้รวมของคุณซึ่งเป็นจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณได้รับจากแหล่งต่าง ๆ ในปีภาษี

AGI โดยทั่วไปมีประโยชน์มากกว่ารายได้รวมสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของแต่ละบุคคลและเป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการพิจารณาของคุณความรับผิดทางภาษี

พูดง่ายๆคือขั้นตอนสำคัญ แต่เป็นขั้นกลางในการพิจารณาว่ารายได้รวมของคุณต้องเสียภาษีเท่าใด

มันเป็นปัจจัยในการหักเงินที่อนุญาตจากรายได้รวมของคุณเพื่อไปถึงตัวเลขที่จะคำนวณภาษีรายได้ของคุณ การปรับและค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจรวมถึงการชำระเงินกู้นักเรียนค่าเลี้ยงดูการชำระเงินและภาษีการจ้างงานตนเอง

ดังนั้นคิดว่า AGI ของคุณเป็นบัญชีสำหรับการหักภาษี IRS (และอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์อื่น ๆ ) คุณสามารถค้นหา AGI ของคุณในบรรทัดที่ 11 ของแบบฟอร์ม 1040

การคำนวณ agi

ในการเข้าถึง AGI ของคุณเพิ่มรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับในระหว่างปีและลบการปรับเปลี่ยนที่อนุญาตเช่น:

• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา
• การบริจาคเพื่อการเกษียณอายุ
• บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ผลงาน
• ดอกเบี้ยเงินกู้
  
• ค่าเลี้ยงดูการจ่ายเงินภายใต้ข้อตกลงการหย่าร้างที่เกิดขึ้นในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2018

เพื่อมาถึง AGI ของคุณคุณอาจหักอาชีพอิสระเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับคุณและสมาชิกในครอบครัวของคุณและ 50% ของใด ๆภาษีการจ้างงานตนเองคุณจ่ายเงิน

ผลกระทบของ AGI ต่อภาษีของคุณ

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้รายได้รวมของคุณคือเงินทั้งหมดที่คุณได้รับจากแหล่งต่าง ๆ ในช่วงปีภาษี ในทางกลับกัน AGI ของคุณเป็นเวอร์ชันที่แก้ไขของรูปนี้ มันกลายเป็นจุดเริ่มต้นในการพิจารณาว่าคุณจะมีใบเรียกเก็บภาษีหรือได้รับเงินคืน

ซึ่งหมายความว่า AGI ของคุณมีผลกระทบอย่างมากต่อไม่ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินหรือเครดิตภาษีบางอย่าง มันมีอิทธิพลโดยตรงต่อคุณสมบัติของคุณสำหรับหลาย ๆ คนที่สามารถอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีของคุณ

ตัวอย่างเช่นทั้งเครดิตรายได้ที่ได้รับ (EIC)และเครดิตการดูแลเด็กและการดูแลแบบพึ่งพาขึ้นอยู่กับการคำนวณ AGI ในทำนองเดียวกันการหักภาษีบางอย่างขึ้นอยู่กับ AGI ของคุณ เหล่านี้รวมถึงเกณฑ์การหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์

รายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)

Magi เป็นรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณหลังจากนำการหักภาษีบางอย่างและดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี มันปรับเปลี่ยน AGI ของคุณโดยการเพิ่มรายการกลับเช่นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนและค่าใช้จ่ายในการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมที่ยกเว้น

สำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ Magi เป็นเพียง agi กับการหักดอกเบี้ยเงินกู้เพิ่มกลับเข้ามาเช่นนี้คุณอาจคิดว่ามันเป็นการลดการหักเงินเหล่านั้น

Magi ของคุณมีความสำคัญเพราะช่วยให้คุณสามารถพิจารณาได้ว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA และไม่ว่าคุณจะสามารถหักเงินบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้หรือไม่หากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีนายจ้าง 401 (k)

Magi ของคุณยังกำหนดคุณสมบัติของคุณสำหรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม เครดิตนี้ช่วยลดค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นผ่านแผนประกันสุขภาพที่ซื้อผ่าน Marketplace, Medicaid และโครงการประกันสุขภาพเด็ก (ChIP)-

นอกจากนี้ Magi ของคุณจะต้องอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์บางอย่างเพื่อให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินและเครดิตบางอย่าง ตัวอย่างเช่นคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมหาก Magi ของคุณเกิน $ 279,230 ในปีภาษีปี 2566 หรือ $ 292,150 ในปีภาษีปี 2567

Magi ของคุณไม่ปรากฏในการคืนภาษีประจำปีของคุณ

การคำนวณ magi

ในการคำนวณ MAGI ของคุณเพิ่มการปรับเปลี่ยนบางอย่างกลับไปยัง AGI Total เพื่อพิจารณาว่าคุณสามารถใช้ประโยชน์จากภาษีได้อย่างเต็มที่หรือไม่ การปรับเปลี่ยนที่พบบ่อยที่สุดบางอย่างที่ใช้ในการกำหนด Magi ของคุณรวมถึง:

• ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับค่าเล่าเรียนหรือการหักเงิน
• การสูญเสียจากคุณสมบัติการเช่า
• ครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองที่คุณจ่ายในช่วงปีภาษี
• ดอกเบี้ยเงินกู้

IRS เริ่มยุติการหักเงินสำหรับรายการต่าง ๆ เช่นการมีส่วนร่วมของ IRA และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาในระดับรายได้ที่แน่นอน

ผลกระทบของ Magi ต่อภาษีของคุณ

ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นกรมสรรพากรใช้ตัวเลข Magi เพื่อกำหนดจำนวนเงินบริจาคของ IRA ของแต่ละบุคคลที่นำไปหักลดหย่อนได้หากพวกเขาหรือคู่สมรสของพวกเขายังมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน

ยิ่ง Magi สูงขึ้นเท่าใดการหักเงินที่น้อยลงที่คุณสามารถทำได้สำหรับการมีส่วนร่วมของ IRA และการหักเงินที่น้อยลงที่คุณสามารถนำไปใช้เพื่อดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน

หากจอมเวทของคุณสูงเกินไปการหัก IRA อาจถูกกำจัดออกไป หากสิ่งนี้เกิดขึ้นคุณยังสามารถมีส่วนร่วมในแผน IRA หากคุณมีแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน แต่ไม่สามารถหักเงินบริจาคใด ๆ เกี่ยวกับภาษีของคุณได้

Magi ของคุณยังกำหนดด้วยว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมที่ระบุไว้โดยพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA)ตั้งแต่ปี 2023

นอกจากนี้ยังกำหนดว่าคุณสามารถเรียกร้องการหักเงินบางอย่างเช่นดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนหรือไม่ ผู้เสียภาษีรายบุคคลที่มี Magi ต่ำกว่า $ 90,000 ($ 185,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน) สามารถเรียกร้องการหักภาษีปีที่เริ่มต้นในปี 2566 สำหรับปี 2567 ตัวเลขเหล่านั้นคือ $ 95,000 และ 195,000 ดอลลาร์ตามลำดับ คนที่มีจอมเวทที่เกินจำนวนเหล่านั้นจะไม่มีคุณสมบัติ

ตัวอย่างของ agi vs. magi

นี่คือตัวอย่างสมมุติฐานที่จะแสดงความแตกต่างระหว่างรายได้รวมที่ปรับแล้วและปรับเปลี่ยนและวิธีการคำนวณทั้งสองอย่าง

เรารู้ว่า AGI ปรากฏในบรรทัดที่ 11 ในแบบฟอร์ม 1040 ของการคืนภาษีประจำปีของคุณ สมมติว่าผลรวมของ W-2s ทั้งหมดของคุณคือ $ 30,000 (รายได้ขั้นต้นที่คุณได้รับ) คุณมีรายได้ที่ยังไม่ถือหุ้นเพิ่มเติม (จากดอกเบี้ยและเงินปันผล) รวม $ 1,500 ดังนั้นรายได้รวมหรือทั้งหมดของคุณคือ $ 31,500 รูปนี้ถูกรายงานในบรรทัด 9 ของแบบฟอร์ม 1040

ตอนนี้สมมติว่าคุณมีสิ่งต่อไปนี้:

• ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน:$ 1,200
• การมีส่วนร่วมของ IRA:$ 3,500

ยอดรวมของการปรับเหล่านี้คือ $ 4,700 เมื่อคุณลบสิ่งเหล่านี้ออกจากรายได้รวมของคุณคุณจะได้รับ AGI ของคุณหรือ $ 26,800 ($ 31,500 - $ 4,700)

โปรดทราบว่าคุณจะต้องคำนึงถึงค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นค่าเลี้ยงดูค่าใช้จ่ายทางการศึกษาและค่าเล่าเรียนและอื่น ๆ

การหักตัวเลขเหล่านี้จากรายได้รวมของคุณสามารถนำคุณไปยังวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าซึ่งจะช่วยลดความรับผิดทางภาษีของคุณ และ AGI ที่ต่ำกว่าหมายความว่าคุณจะสามารถเรียกร้องเครดิตและการหักเงินได้มากขึ้น

ตอนนี้เราต้องคิด Magi ของคุณ สมมติว่าคุณมีดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีรวม $ 200 สำหรับปีจากพันธบัตรเทศบาล สิ่งนี้จะถูกเพิ่มเข้าไปใน AGI ของคุณ ($ 26,300 + $ 200) ให้ Magi $ 26,500

นอกจากนี้คุณยังจะเพิ่มรายได้ใด ๆ ที่ถูกแยกออกจากแหล่งต่างประเทศรวมถึงไม่ต้องเสียภาษีใด ๆผลประโยชน์ประกันสังคม-

สิ่งสำคัญคือต้องทราบอีกครั้งว่า Magi ของคุณไม่ปรากฏในการคืนภาษีประจำปีของคุณ ขึ้นอยู่กับว่า Magi Falls ของคุณคุณอาจจะสามารถเรียกร้องการหักเงินส่วนใหญ่เช่นดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนได้ ตัวเลขนั้นต่ำกว่าถ้าจอมเวทของคุณสูงขึ้นและในทางกลับกัน

บรรทัดล่าง

รายได้รวมที่ปรับแล้วและรายได้รวมที่ปรับแล้วได้รับการปรับเปลี่ยนเป็นสองตัวเลขที่ผู้เสียภาษีควรเข้าใจ

AGI ของคุณคือรายได้รวมของคุณ (จำนวนเงินที่ได้รับและรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นผลรวมที่คุณพบใน W2S และแหล่งข้อมูลอื่น ๆ ) การปรับเปลี่ยนใด ๆ สำหรับการหักเงินและเครดิตที่อนุญาต เป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการกำหนดความรับผิดทางภาษีโดยรวมของคุณ AGI ปรากฏขึ้นในบรรทัดที่ 11 ของแบบฟอร์ม 1040

ในทางกลับกัน Magi คือ AGI ของคุณที่มีการหักเงินบางอย่างและจำนวนเงินที่ไม่รวมอยู่ ซึ่งรวมถึงรายได้จากต่างประเทศค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือการสูญเสียแบบพาสซีฟท่ามกลางตัวเลขอื่น ๆ Magi ไม่ปรากฏในการคืนภาษีของคุณ