อัตราส่วนงบกำไรขาดทุนหลักคืออะไร?

ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือนักลงทุนการวิเคราะห์ข้อมูลงบการเงินเป็นสิ่งสำคัญ แต่มีตัวเลขที่แตกต่างกันมากมายที่มันอาจดูยุ่งยากและน่ากลัวมากที่จะลุยผ่านมันทั้งหมด แต่ถ้าคุณรู้ว่าตัวเลขที่สำคัญกว่าในข้อความเหล่านี้คืออะไร - เช่นอัตราส่วนการเงิน- คุณอาจจะอยู่ในเส้นทางที่ถูกต้อง

อัตราส่วนทางการเงินต่อไปนี้มาจากทั่วไปงบกำไรขาดทุนและใช้เพื่อเปรียบเทียบ บริษัท ต่าง ๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกัน มีอัตราส่วนอื่น ๆ ที่รวบรวมได้จากงบกำไรขาดทุนแม้ว่าอัตราด้านล่างจะเป็นตัวแทนที่พบมากที่สุด

อัตรากำไรขั้นต้น

อัตรากำไรขั้นต้นแสดงให้เห็นว่ารายได้จากการขายของ บริษัท ที่เก็บไว้หลังจากเกิดขึ้นจำนวนเท่าใดค่าใช้จ่ายโดยตรงเกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าและบริการ ดังนั้นอัตราส่วนนี้จึงเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้จากการขายที่มีสำหรับกำไรหรือการลงทุนใหม่หลังจากหักต้นทุนสินค้า (COGs) ดังนั้นหาก บริษัท มีอัตรากำไรขั้นต้น 40%นั่นหมายความว่าจะรักษา 40 เซนต์สำหรับทุกดอลลาร์ที่ทำ มันใช้ส่วนที่เหลือในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

อัตรากำไรขั้นต้นสามารถคำนวณได้สองวิธี - โดยการหารกำไรขั้นต้นโดยการขายสุทธิหรือโดยการลบ COGs ออกจากยอดขายสุทธิของ บริษัท

อัตรากำไร

อันอัตรากำไรอัตราส่วนเป็นหนึ่งในอัตราส่วนที่พบบ่อยที่สุดที่ใช้ในการกำหนดความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมทางธุรกิจ มันแสดงให้เห็นถึงกำไรต่อการขายหลังจากหักค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ทั้งหมด นอกจากนี้ยังระบุจำนวนเซนต์ที่ บริษัท สร้างกำไรสำหรับการขายแต่ละดอลลาร์ ดังนั้นหาก บริษัท X รายงานอัตรากำไร 35% นั่นหมายความว่ารายได้สุทธิคือ 35 เซนต์สำหรับทุกดอลลาร์ที่สร้างขึ้น

ในการหาอัตรากำไรคุณต้องแบ่งแยกรายได้สุทธิหลังหักภาษีโดยยอดขายสุทธิ

อัตรากำไรขั้นต้น

บริษัทอัตรากำไรขั้นต้นเท่ากับรายได้จากการดำเนินงานหารด้วยยอดขายสุทธิ สิ่งนี้ใช้เพื่อแสดงจำนวนรายได้ที่เหลืออยู่หลังจากจ่ายค่าใช้จ่ายผันแปรเช่นค่าจ้างและวัตถุดิบ มันเหมือนกับผลตอบแทนจากการขายของ บริษัท และระบุว่าผลตอบแทนนั้นได้รับการจัดการที่ดีเพียงใด

รายได้ต่อหุ้น

นี่เป็นหนึ่งในอัตราส่วนที่อ้างถึงอย่างกว้างขวางที่สุดในโลกการเงิน ผลของรายได้สุทธิน้อยลงเงินปันผลสต็อกที่ต้องการ- ซึ่งแบ่งออกเป็นค่าเฉลี่ยหุ้นที่โดดเด่น-การลงทุนต่อหุ้นเป็นปัจจัยสำคัญของราคาหุ้นของ บริษัท เนื่องจากการใช้ในการคำนวณราคาต่อกำไร

นักลงทุนหลายคนมองว่ากำไรต่อหุ้นเป็นวิธีการพิจารณาว่าหุ้นที่พวกเขาชื่นชอบโดยการเปรียบเทียบอัตราส่วนกับราคาหุ้น สิ่งนี้ช่วยให้พวกเขาค้นหามูลค่าของรายได้ทำให้พวกเขามีความคิดเกี่ยวกับการเติบโตของ บริษัท ในอนาคต

อัตราส่วนราคา

ราคา-ผลกำไรหรืออัตราส่วน P/Eคำนวณโดยการถ่ายมูลค่าตลาดต่อหุ้นหารด้วยกำไรต่อหุ้น นี่เป็นหนึ่งในการประเมินมูลค่าหุ้นที่ใช้กันอย่างแพร่หลายมากที่สุดและโดยทั่วไปแสดงให้เห็นว่านักลงทุนจ่ายเท่าไรต่อดอลลาร์ของรายได้ พูดง่ายๆคืออัตราส่วนนี้บอกนักลงทุนว่าเขาต้องการลงทุนใน บริษัท เท่าไหร่เพื่อรับผลประกอบการหนึ่งดอลลาร์จากรายได้ของ บริษัท นั้น ด้วยเหตุนี้จึงมักเรียกว่าราคาหลาย

หาก บริษัท มีอัตราส่วน P/E สูงนั่นอาจหมายถึงราคาหุ้นของ บริษัท นั้นสูงเมื่อเทียบกับรายได้ ในทางกลับกัน P/E ต่ำอาจระบุว่าราคาหุ้นอยู่ในระดับต่ำเมื่อเทียบกับรายได้

ได้รับดอกเบี้ยเป็นครั้งแล้ว

ครั้งที่ได้รับดอกเบี้ย (TIE) เป็นข้อบ่งชี้ถึงความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้ แบ่งรายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษีหรือ EBIT โดยรวมทุกปีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยและได้รับอัตราส่วนดอกเบี้ยที่ได้รับ

ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น

คืนทุนเป็นอีกหนึ่งการประเมินค่าที่สำคัญสำหรับผู้ถือหุ้นและนักลงทุนที่มีศักยภาพและสามารถคำนวณได้โดยการหารรายได้สุทธิหลังหักภาษีโดยค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักแม้ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ อีกมากมาย สิ่งนี้บ่งชี้ถึงเปอร์เซ็นต์ของกำไรหลังหักภาษีที่ บริษัท ได้รับ