มีส่วนร่วมในการติดตามรวมอยู่ใน 415 ขีด จำกัด หรือไม่?

ขีด จำกัด 415 มีชื่อตามมาตรา 415 ของรหัสรายได้ภายใน (IRC) มันสะท้อนให้เห็นถึงการมีส่วนร่วมสูงสุดที่อนุญาตให้กับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองในปีที่กำหนด

ที่สำคัญการมีส่วนร่วมในการติดตามไม่รวมอยู่ในขีด จำกัด 415

การมีส่วนร่วมของพนักงานสูงสุดถูกกำหนดโดยมาตรา 402 (g) การมีส่วนร่วมจากแหล่งข้อมูลอื่นถูก จำกัด โดยมาตรา 415ซึ่งรวมถึงการเลื่อนเวลาของพนักงานการจับคู่นายจ้างและเงินสมทบแบ่งปันกำไร

ประเด็นสำคัญ

นายจ้างหลายคนเสนอแผนการเกษียณอายุ 401 (k) ให้กับพนักงานของพวกเขา ข้อ จำกัด ในการบริจาคของพวกเขาคือ $ 23,000 สำหรับ 2024 และ $ 23,500 สำหรับปี 2025
คนงานที่มีอายุมากกว่า 50 ปีได้รับอนุญาตเพิ่มเติมการมีส่วนร่วมในการติดตามจำนวน $ 7,500 ต่อปีสำหรับปี 2024 และ 2025
ขีด จำกัด การบริจาคทั้งหมดของแผน 401 (k) รวมถึงจำนวนนายจ้างคือ $ 69,000 ในปี 2024 และ $ 70,000 ในปี 2568
หากคุณเพิ่มการมีส่วนร่วมในการติดตามอายุมากกว่า 50 ปีจำนวนเงินทั้งหมดเหล่านั้นเพิ่มขึ้นเป็น $ 76,500 ในปี 2024 และ $ 77,500 ในปี 2568
เริ่มต้นในปี 2568 พนักงานอายุ 60, 61, 62 และ 63 สามารถมีส่วนร่วมในจำนวน $ 11,250

แตกต่างจากการเลื่อนเวลาของพนักงานปกติการมีส่วนร่วมในการติดตามไม่รวมอยู่ในขีด จำกัด 415 ในขณะที่มีขีด จำกัด ประจำปีที่กำหนดไว้สำหรับการมีส่วนร่วมในการติดตาม แต่มันถูกกำหนดโดยส่วนอื่นของInternal Revenue Service (IRS)รหัสที่ควบคุมการมีส่วนร่วมในแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

ขีด จำกัด 415 สำหรับแผน 401 (k)คือ $ 69,000 สำหรับปี 2024 และ $ 70,000 สำหรับปี 2025 พนักงานอาจมีส่วนร่วมสูงถึง $ 23,000 ในปี 2024 และ $ 23,500 ในปี 2568 จำนวนเงินทั้งหมดสามารถประกอบด้วยเงินบริจาคของพนักงานและการจับคู่หรือการแบ่งปันผลกำไรผลงาน

การมีส่วนร่วมในการติดตาม

เพื่อส่งเสริมให้พนักงานใกล้จะเกษียณเพื่อเพิ่มเงินออมของพวกเขากรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปเพื่อให้การสนับสนุนการติดตามประจำปีมากกว่า 402 (g) และ 415 ขีด จำกัด เนื่องจากการมีส่วนร่วมเหล่านี้ถูกกำหนดแยกต่างหากในรหัส IRC 414 (v) จึงไม่รวมเป็นส่วนเพิ่มเติมประจำปีภายใต้มาตรา 415

ในกรณีของการตรวจสอบแผนดังนั้นการมีส่วนร่วมใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับแผนเนื่องจากการมีส่วนร่วมที่ได้รับอนุญาตไม่รวมอยู่ในการทดสอบ จำกัด 415

จำนวนการติดตามเฉพาะ

กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมแผน 50 ขึ้นไปเพื่อบริจาคเงินรายปีให้กับแผน 401 (k) สำหรับปี 2024 และ 2025 จาก $ 7,500

เริ่มต้นในปี 2025 พนักงานอายุ 60, 61, 62 และ 63 ได้รับอนุญาตให้มีการสนับสนุนการติดตามที่สูงขึ้นที่ $ 11,250

จำนวนเงิน 50 และมากกว่าการเพิ่มขึ้นของการมีส่วนร่วมของพนักงานสูงสุดเป็น $ 30,500 ในปี 2024 และ $ 31,000 ในปี 2025 ในทางกลับกันสิ่งนี้จะช่วยเพิ่มเงินสมทบรวมสูงสุดต่อปีเป็น $ 76,500 ในปี 2024 และ $ 77,500 ในปี 2568

โปรดจำไว้ว่าการมีส่วนร่วมในการติดตามสามารถทำได้โดยพนักงานที่มีเงินบริจาคเงินเดือนแบบดั้งเดิมสูงสุด

ข้อเท็จจริง

การมีส่วนร่วมถือว่าเป็นเพิ่มเติมประจำปี-ซึ่งหมายความว่านายจ้างสามารถมีส่วนร่วมใน 401 (k) มากกว่าบุคคลที่อาจเลื่อนออกไปแม้ว่าจะไม่ปกติก็ตาม เป็นเรื่องธรรมดามากที่นายจ้างส่วนใหญ่จะจับคู่ได้มากถึง 3% ถึง 5% ของเงินสมทบของพนักงาน

ไปเกินขีด จำกัด 415

ดังที่ระบุไว้ข้างต้นมีข้อ จำกัด ว่าบุคคลสามารถมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุได้มากเพียงใด ขีด จำกัด เหล่านี้ถูกกำหนดโดย IRS และมีการปรับเป็นประจำทุกปีสำหรับเงินเฟ้อ- โดยเฉพาะอย่างยิ่งมีผลที่ตามมาหากบุคคลทำผลงานที่เกินขีด จำกัด-

สิ่งใดก็ตามที่ฝากไว้เหนือขีด จำกัด 415 ถือว่าเป็นการชำระเงินที่มากเกินไปของบัญชีเกษียณอายุ ดังนั้นเงินเหล่านี้ไม่ได้รับผลประโยชน์ที่รอการตัดบัญชีเช่นเดียวกับเงินเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง หากใช้เงินทุนส่วนเกินเหล่านั้นอย่างไม่ถูกต้องกรมสรรพากรอาจกำหนดค่าปรับและภาษีกลับเพิ่มเติม

บุคคลสามารถแก้ไขข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นมากเกินไปโดยการถอนส่วนเกินและ/หรือริบการแข่งขันใด ๆ ที่นายจ้างทำ เป็นความรับผิดชอบของนายจ้างในการรายงานการแก้ไขใด ๆ ต่อ IRS จำนวนเงินใด ๆ ที่จ่ายจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคล นอกจากนี้คุณยังอาจต้องเผชิญกับโทษการถอนตัวก่อนกำหนด 10%

การมีส่วนร่วมในการติดตามคืออะไร?

การมีส่วนร่วมในการจับใจคือเงินที่ผู้คนอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถฝากเงินในแผนการเกษียณอายุของพวกเขานอกเหนือจากการบริจาคประจำปีที่กำหนดโดย IRS ตัวอย่างเช่นพนักงานอายุ 55 ปีที่ทำงานให้กับ บริษัท X สามารถเพิ่มได้สูงถึง $ 23,000 ถึง 401 (k) ของพวกเขาบวกเพิ่มอีก $ 7,500 เป็นเงินบริจาคในปี 2567 จำนวนเงินที่กำหนดโดย IRS ในปี 2025 คือ $ 23,500 และ $ 7,500

มีจำนวนการติดตามใหม่สำหรับคนงานที่มีอายุมากกว่า 60 ปีหรือไม่?

ใช่มี เริ่มต้นในปี 2025 หากคุณอายุ 60, 61, 62 หรือ 63 ในปีนั้นคุณสามารถเพิ่มเงินบริจาคได้ $ 11,250 จากการบริจาคสูงสุดประจำปีของคุณที่ $ 23,500

มาตรา 415 ของรหัสรายได้ภายในคืออะไร?

มาตรา 415 ของประมวลรัษฎากรภายในเกี่ยวข้องกับข้อ จำกัด การบริจาคและผลประโยชน์ของแผนการที่มีคุณสมบัติรวมถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดแผนการบริจาคที่กำหนดค่างวดของพนักงานและเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้นพูดง่ายๆคือกำหนดจำนวนผู้ถือบัญชีที่สามารถมีส่วนร่วมและรับจากบัญชีเหล่านี้

การละเมิดข้อ จำกัด 415 คืออะไร?

การละเมิดข้อ จำกัด 415 หมายความว่าคุณเกินขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดตามที่กำหนดโดย IRS จำนวนเงินเหล่านี้เผยแพร่โดย IRS เป็นประจำทุกปีหลังจากได้รับการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อ สำหรับปี 2024 เงินบริจาคสูงสุดที่พนักงานสามารถทำกับ 401 (k) หรือแผนที่คล้ายกันคือ $ 23,000 ที่เพิ่มขึ้นเป็น $ 23,500 ในปี 2025 เกินจำนวนเงินเหล่านี้ส่งผลให้เกิดการละเมิด 415 และต้องได้รับการแก้ไข หากพวกเขายังคงไม่ได้รับการสนับสนุนส่วนเกินอาจนำไปสู่การลงโทษและค่าธรรมเนียม

บรรทัดล่าง

การมีส่วนร่วมในการติดตามสามารถช่วยผู้คน 50 ขึ้นไปและ 60 ขึ้นไป (เริ่มต้นในปี 2025) ประหยัดเงินเพิ่มเติมสำหรับการเกษียณอายุของพวกเขา IRS กำหนดขีด จำกัด การจับในแต่ละปีหลังจากที่พวกเขาได้รับการปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

คุณสามารถบริจาคเพิ่มเติมได้ $ 7,500 ในปี 2024 และ 2025 ถึง 401 (k), 403 (b) หรือแผนการสนับสนุนนายจ้างที่คล้ายกันหากคุณมีคุณสมบัติ นี่คือนอกเหนือจากขีด จำกัด การบริจาคของพนักงานประจำปีที่กำหนดไว้สำหรับแผนเหล่านี้จำนวน 23,000 ดอลลาร์ในปี 2567 และ 23,500 ดอลลาร์ในปี 2568

แม้ว่าการมีส่วนร่วมพิเศษเหล่านี้จะไม่รวมอยู่ในขีด จำกัด 415 แต่จงระวังว่าคุณไม่เกินจำนวนเงินสมทบประจำปีหรือคุณอาจต้องเสียค่าปรับและค่าปรับ