Overcontribution: มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร

การจัดสรรมากเกินไปคืออะไร?

คำว่าเกินการสนับสนุนหมายถึงจำนวนเงินใด ๆ ที่กผู้เสียภาษีมีส่วนร่วมในกเสียภาษีแผนการเกษียณอายุที่เกินกว่าการบริจาคสูงสุดที่อนุญาตสำหรับช่วงเวลาที่กำหนด ขีด จำกัด การบริจาคจะถูกกำหนดและปรับอย่างสม่ำเสมอโดยนายทะเบียนของแผนเกษียณอายุหรือInternal Revenue Service(IRS) การจัดหาแผนการเกษียณอายุของคุณมากเกินไปสามารถกระตุ้นการลงโทษภาษีสรรพสามิต 6% หากคุณไม่ได้จัดการกับจำนวนเงินส่วนเกินภายในระยะเวลาหนึ่ง

ทำความเข้าใจกับการมีส่วนร่วมมากเกินไป

กรมสรรพากรกำหนดข้อ จำกัด ว่าผู้เสียภาษีสามารถลงทุนในแต่ละปีในบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของพวกเขา หน่วยงานกำหนดขีด จำกัด ที่แตกต่างกันสำหรับแผนต่าง ๆ และปรับเป็นประจำทุกปีสำหรับเงินเฟ้อ- ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีรายบุคคลสามารถมีส่วนร่วมสูงสุด:

• $ 23,000 ในปี 2024 (เป็น $ 22,500 ในปี 2023) ถึงก401 (k), 403 (b) หรือแผนการแบ่งปันกำไร ผู้คนที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มเพิ่มเติมได้เงินบริจาคสูงถึง $ 7,500 ในปี 2023 และ 2024
• $ 7,000 ในปี 2024 (เป็น $ 6,500 ในปี 2023)บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRA) ที่มีเพิ่มอีก $ 1,000 ต่อปีสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
• $ 69,000 ในปี 2024 (เป็น $ 66,000 ในปี 2023) ถึงกเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น(ก.ย. ) IRA
• $ 16,000 ในปี 2024 (เป็น $ 15,500 ในปี 2023) ถึงกIRA ง่ายๆ

แม้ว่าจะเป็นสิ่งสำคัญสูงสุดขีด จำกัด การบริจาคของคุณอย่าไปลงน้ำ จำนวนเงินใด ๆ ที่คุณลงทุนในบัญชีเหล่านี้สูงกว่าขีด จำกัด จะถือว่าเป็นส่วนเกิน เช่นนี้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีคุณอาจได้รับ - เช่นบัญชีที่เกี่ยวข้องกับบัญชีดั้งเดิมซึ่งลดค่าภาษีของคุณ ในความเป็นจริงการมีส่วนร่วมมากเกินไปทำให้คุณมีความเสี่ยงในการคิดต้นทุนให้คุณมากขึ้นในปีภาษีที่พวกเขาทำ

กรมสรรพากรกำหนดค่าปรับ 6% สำหรับจำนวนเงินส่วนเกินทุกปีจนกว่าคุณจะแก้ไขสถานการณ์ และการมีส่วนร่วมส่วนเกินใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับ IRA ไม่สามารถใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี-นี่คือสิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อแก้ไขสถานการณ์:

• คุณมีจนกว่าจะถึงกำหนดส่งภาษีของปีนั้น (โดยทั่วไป 15 เมษายน) เพื่อถอนส่วนเกินและรายได้ที่เกี่ยวข้อง รายได้จากส่วนเกินนั้นจะต้องรายงานว่าเป็นรายได้จากการคืนภาษีของคุณ
• คุณอาจใช้ส่วนเกินกับขีด จำกัด การบริจาคของปีต่อไป แต่นี่หมายความว่าคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 6% ในปีปัจจุบัน
  

ข้อพิจารณาพิเศษ

ต้องแน่ใจว่าคุณแจ้งไฟล์ผู้ดูแลระบบหรือนายจ้างหากคุณละเมิดขีด ​​จำกัด IRS สำหรับ 401 (k) ของคุณ403 (b), IRA หรือบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ ก่อนหน้านี้พูดถึงการจัดสรร overcontribution ยิ่งดี ขึ้นอยู่กับผู้ดูแลแผนที่จะส่งคืนการชำระเงินส่วนเกินให้กับพนักงาน (ในกรณีของแผนการสนับสนุนนายจ้าง) เช่นเดียวกับรายได้ใด ๆ จากการมีส่วนร่วมส่วนเกิน

การส่งการแจ้งเตือนนี้โดยเร็วที่สุดให้ผู้ดูแลแผนมีเวลาเพียงพอที่จะทำเอกสารที่จำเป็นโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีการจัดทำแผนผ่านนายจ้าง ซึ่งโดยทั่วไปจะรวมถึงการปรับการมีส่วนร่วมใด ๆ ที่ออกมาจากการตรวจสอบของพนักงานในกก่อนกำหนดพื้นฐานและนับพวกเขาเป็นค่าจ้างสำหรับพนักงาน 'แบบฟอร์ม W-2- สิ่งนี้ช่วยให้พนักงานมีเวลามากพอที่จะออกรูปแบบใหม่ก่อนถึงกำหนดส่งภาษีประจำปี

ความเสี่ยงของการจัดหามากเกินไป

หากจำนวนเงินส่วนเกินไม่ถูกส่งคืนให้คุณในเวลาที่เพียงพอในการยื่นภาษีของคุณคุณจะเสี่ยงต่อความเสี่ยงการเก็บภาษีสองครั้ง- นั่นคือคุณอาจต้องจ่ายภาษีในปีส่วนเกินที่เกิดขึ้นและยังคงต้องจ่ายในปีต่อไปเช่นกัน

เพื่อหลีกเลี่ยงการจัดเก็บภาษีสองครั้งคุณอาจสามารถยื่นไฟล์ผลตอบแทนที่แก้ไขเพิ่มเติมด้วยการบริจาคส่วนเกินที่นำออกมารวมถึงรายได้ที่เกี่ยวข้องจากการจัดสรรมากเกินไป จะต้องทำภายในวันที่ครบกำหนดสำหรับการคืนภาษีในเดือนเมษายน

การจัดหามากเกินไปไปยัง IRA นั้นง่ายกว่าเล็กน้อยในการแก้ไข แต่ก็ยังส่งผลให้มีการลงโทษ ผู้ที่มีส่วนร่วมใน IRA สามารถออกจากบัญชีของพวกเขาเพียงลำพังและกำหนดการจัดสรรที่มากเกินไปในการ จำกัด ในปีหน้า โปรดจำไว้ว่าการลงโทษ 6% ใช้กับส่วนเกินใด ๆ ต่อปี แน่นอนว่าการมีส่วนร่วมของแต่ละบุคคลจะต้องมีการปรับในอนาคตเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดการจัดสรรเงินทุนอีกครั้งในปีต่อไป

บรรทัดล่าง

การแก้ไข overcontributions เป็นสิ่งสำคัญอย่างรวดเร็ว มิฉะนั้นปัญหาด้านภาษีมักจะเกิดขึ้น หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์นี้ให้ติดต่อผู้ดูแลแผนของคุณเพื่อจัดเรียงสิ่งนี้ออกไป - และทำเร็ว ๆ นี้