มูลนิธิเอกชนกับองค์กรการกุศลสาธารณะ: ความแตกต่างคืออะไร?

บริการรายได้ภายใน (IRS) อนุญาตให้มีการสร้างได้รับการยกเว้นภาษีองค์กรการกุศลผ่านการอนุญาตสถานะ 501 (c) (3)- กลุ่มเหล่านี้มีอยู่เป็นฐานรากเอกชนหรือองค์กรการกุศลสาธารณะ มีความแตกต่างที่สำคัญจำนวนมากระหว่างสอง

องค์กรที่ได้รับสถานะการยกเว้นภาษีไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้ที่ได้รับจากกิจกรรมที่เกี่ยวข้องอย่างมากกับวัตถุประสงค์ที่องค์กรจัดตั้งขึ้น

ประเด็นสำคัญ

องค์กรการกุศลที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้ที่ทำจากกิจกรรมของพวกเขา
มูลนิธิเอกชนเป็นหน่วยงานการกุศลที่ไม่แสวงหาผลกำไรซึ่งโดยทั่วไปจะถูกสร้างขึ้นโดยผู้มีพระคุณเพียงคนเดียวซึ่งมักจะเป็นบุคคลครอบครัวหรือธุรกิจผ่านการบริจาคเงิน
องค์กรการกุศลสาธารณะใช้กองทุนที่รวบรวมสาธารณะเพื่อสนับสนุนความคิดริเริ่มโดยตรง
ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างทั้งสองคือวิธีการซื้อกองทุน

การทำความเข้าใจสถานะ 501 (c) (3)

ตาม IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับสถานะการกุศลที่ได้รับการยกเว้นภาษีทั้งคู่มูลนิธิเอกชนและองค์กรการกุศลสาธารณะจะต้องมีอยู่สำหรับหนึ่งในวัตถุประสงค์ต่อไปนี้:

การกุศล
เคร่งศาสนา
เกี่ยวกับการศึกษา
เกี่ยวกับวิทยาศาสตร์
วรรณกรรม
การทดสอบความปลอดภัยสาธารณะ
ส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือนานาชาติ
ป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์

กรมสรรพากรกำหนดวัตถุประสงค์“ การกุศล” ว่าเป็น“ การบรรเทาทุกข์ของคนจนความทุกข์หรือผู้ด้อยโอกาสความก้าวหน้าของศาสนาความก้าวหน้าของการศึกษาหรือวิทยาศาสตร์การสร้างหรือรักษาอาคารสาธารณะอนุสาวรีย์หรืองานลดภาระของรัฐบาล การกระทำผิด”

รากฐานส่วนตัวคืออะไร?

มูลนิธิเอกชนเป็นหน่วยงานการกุศลที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่สร้างขึ้นตามปกติและได้รับทุนสนับสนุนจากกผู้มีพระคุณคนเดียวมักจะเป็นบุคคลครอบครัวหรือธุรกิจ

รายได้จากการลงทุน

ใช้การบริจาคเมล็ดพันธุ์เริ่มต้นหรือการบริจาคมีการลงทุนเพื่อสร้างรายได้ รายได้นี้จะถูกแยกออกเป็นเงินช่วยเหลือแก่บุคคลหรือองค์กรการกุศลอื่น ๆ ต่อวัตถุประสงค์การกุศลของมูลนิธิ

ผลิตภัณฑ์การลงทุนจำนวนมากรวมถึงบัญชีออมทรัพย์สามารถเสนอไฟล์อัตราผลตอบแทนที่มั่นคงและสม่ำเสมอ- โครงสร้างการบริจาคของมูลนิธิส่วนตัวให้แหล่งเงินทุนที่สอดคล้องและเชื่อถือได้

ด้วยเหตุนี้การตัดสินใจเกี่ยวกับการจัดทำงบประมาณและการระดมทุนจึงสามารถทำได้ด้วยความมั่นใจมากขึ้น และมูลนิธิสามารถรับรองการกระจายความช่วยเหลือที่ทันเวลาและมีประสิทธิภาพที่จัดขึ้นเพื่อให้

การควบคุมยังคงอยู่กับผู้บริจาค

ประโยชน์หลักของการดำเนินงานมูลนิธิคือระดับการควบคุมที่มีอยู่ บุคคลที่รับผิดชอบการดำเนินงานมูลนิธิสามารถตัดสินใจได้ว่าใครหรืออะไรสนับสนุนและตัดสินใจลงทุน คณะกรรมการขององค์กรสามารถประกอบด้วยสมาชิกของครอบครัวเดี่ยวทั้งหมด

อย่างไรก็ตามการวิพากษ์วิจารณ์หัวหน้าของมูลนิธิเอกชนเกิดจากความเป็นอิสระในการดำเนินงานนี้ แหล่งเงินทุนของพวกเขาช่วยให้พวกเขาเพิกเฉยต่อความคิดเห็นของประชาชนและอาจสนับสนุนโครงการที่ถกเถียงกันในสังคม

นอกจากนี้พวกเขาอาจสร้างผลลัพธ์ที่ไม่เหมาะสมน้อยกว่าโดยมุ่งเน้นความพยายามของพวกเขาอย่างไม่ถูกต้องฐานรากเอกชนยังมีเอกสารบังคับเพื่อให้แน่ใจว่าการใช้เงินทุนและข้อกำหนดการกระจายสินทรัพย์ขั้นต่ำที่เหมาะสม (5% ในแต่ละปี)

$ 3.01 พันล้าน

รายได้ขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรทั้งหมดที่รายงานในสหรัฐอเมริกาในปี 2564 (ข้อมูลล่าสุดที่ IRS จัดทำขึ้น)

องค์กรการกุศลสาธารณะคืออะไร?

องค์กรการกุศลสาธารณะร้องขอการบริจาคเป็นระยะจากชุมชน กรมสรรพากรกำหนดให้การกุศลสาธารณะได้รับอย่างน้อยหนึ่งในสามของการมีส่วนร่วมจากประชาชนทั่วไปหรือตอบสนองข้อเท็จจริงและสถานการณ์ 10%องค์กรการกุศลใช้กองทุนที่มีการรวบรวมสาธารณะเพื่อสนับสนุนความคิดริเริ่มโดยตรงเช่นการดำเนินงานที่พักพิงไร้ที่อยู่อาศัยหรือให้การดูแลทางการแพทย์แก่ผู้มีรายได้น้อย

คณะกรรมการ บริษัท จะต้องระบุว่าองค์กรการกุศลสาธารณะไม่ได้ถูกจัดระเบียบหรือดำเนินการเพื่อประโยชน์ของผลประโยชน์ส่วนตัวนอกจากนี้ยังมีไฟล์โควรัมของสมาชิกคณะกรรมการอิสระเพื่อดำเนินการประชุมคณะกรรมการอย่างเป็นทางการ

ความแตกต่างที่สำคัญ

การได้มาของเงินทุน

ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างมูลนิธิเอกชนและองค์กรการกุศลสาธารณะคือวิธีการซื้อเงิน มูลนิธิเอกชนมักได้รับทุนจากการบริจาคจากแหล่งเดียว (บุคคลครอบครัวหรือ บริษัท ) องค์กรการกุศลสาธารณะจะต้องเรียกร้องการบริจาคจากบุคคลและองค์กรอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้การกุศลสาธารณะสามารถรับเงินจากมูลนิธิส่วนตัว แต่ไม่ใช่ในทางกลับกัน

การเบิกจ่ายเงินทุน

ความแตกต่างอีกประการหนึ่งคือวิธีการใช้เงินทุน ฐานรากเอกชนให้เงินช่วยเหลือแก่บุคคลหรือองค์กรการกุศลอื่น ๆ ในขณะที่องค์กรการกุศลสาธารณะใช้เงินเพื่อทำกิจกรรมโดยตรง

สถานประกอบการ

การจัดตั้งมูลนิธิเอกชนมักจะต้องมีความมุ่งมั่นล่วงหน้าของรายได้ทั้งเพื่อเริ่มต้นมูลนิธิและจ่ายค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย องค์กรการกุศลทั้งหมดถือว่าเป็นฐานรากส่วนตัวโดยค่าเริ่มต้น การกุศลสาธารณะจะต้องพิสูจน์ให้กับ IRS ว่ามันมีคุณสมบัติเป็นหนึ่งเดียว

ควบคุม

คณะกรรมการบริหารของมูลนิธิเอกชนสามารถกำหนดได้โดยผู้บริจาคที่ให้ทุน ตัวอย่างเช่นมันสามารถประกอบด้วยสมาชิกของครอบครัวเดี่ยวเท่านั้นกรมสรรพากรทบทวนองค์ประกอบของคณะกรรมการการกุศลสาธารณะเพื่อให้แน่ใจว่าสมาชิกมีความเป็นอิสระและเป็นตัวแทนของผลประโยชน์สาธารณะในวงกว้างองค์กรการกุศลสาธารณะจะต้องมีโควรัมเพื่อดำเนินธุรกิจอย่างเป็นทางการ

การหักภาษี

โดยทั่วไปองค์กรการกุศลสาธารณะจะมีข้อ จำกัด ด้านการลดหย่อนภาษีของผู้บริจาคสูงกว่าฐานรากเอกชนจากมุมมองของแต่ละบุคคลการให้องค์กรการกุศลสาธารณะเป็นที่ต้องการเนื่องจากความยืดหยุ่นในการบริจาค สิ่งนี้ช่วยให้การปรับแต่งกลยุทธ์ภาษีที่เหมาะกับการตั้งค่าส่วนบุคคล

เกี่ยวกับการบริจาคให้กับมูลนิธิส่วนตัวเพื่อรับไฟล์การหักภาษีรายได้ที่ใหญ่ที่สุดเป็นไปได้ 30% ของรายได้ก่อนหักภาษีของผู้บริจาคควรเข้าสู่เอ็นดาวเม้นท์ ด้วยการมีส่วนร่วมเป็นประจำบุคคลสามารถประหยัดภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้มากถึง 46% โดยมีส่วนเกินที่อนุญาตให้ดำเนินการได้นานถึงห้าปี

มูลนิธิส่วนตัว

ได้รับทุนจากการบริจาคขนาดใหญ่เพียงครั้งเดียวจากบุคคลครอบครัวหรือ บริษัท
สร้างเงินช่วยเหลือให้กับบุคคลและองค์กร
ราคาแพงกว่าเริ่มต้น
ระดับสูงของการควบคุมส่วนบุคคล
ต้องแจกจ่าย 5% ของสินทรัพย์ต่อปี

การกุศลสาธารณะ

ได้รับทุนจากการชักชวนผู้บริจาคอย่างต่อเนื่อง
กองทุนกิจกรรมโดยตรง
ต้องพิสูจน์ต่อ IRS ว่าไม่ใช่รากฐานส่วนตัว
ต้องรับผิดชอบต่อคณะกรรมการที่หลากหลาย
ต้องได้รับหนึ่งในสามของเงินทุนจากการบริจาคสาธารณะ

สถานะ 501 (c) (3) คืออะไร?

IRS กำหนดสถานะการยกเว้นภาษี 501 (c) (3) สำหรับองค์กรที่มีวัตถุประสงค์บางประการเท่านั้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งวัตถุประสงค์เหล่านี้คือ“ การกุศลศาสนาการศึกษาวิทยาศาสตร์วรรณกรรมการทดสอบความปลอดภัยสาธารณะส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือนานาชาติและป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์”

อะไรคือความแตกต่างที่สำคัญระหว่างมูลนิธิเอกชนและการกุศลสาธารณะ?

ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดระหว่างมูลนิธิเอกชนและการกุศลสาธารณะคือวิธีการระดมทุน มูลนิธิเอกชนมักได้รับการสนับสนุนจากบุคคลครอบครัวหรือธุรกิจเดียวที่มอบเงินบริจาคจำนวนมาก กองทุนเหล่านี้จะถูกใช้เพื่อสร้างผลกำไรผ่านการลงทุน การกุศลสาธารณะอย่างต่อเนื่องร้องขอการบริจาคเพื่อการกุศลจากสมาชิกของชุมชน นอกจากนี้ยังสามารถได้รับการบริจาคจากมูลนิธิเอกชนในรูปแบบของเงินช่วยเหลือ (แม้ว่าสิ่งที่ตรงกันข้ามจะไม่สามารถใช้ได้ - องค์กรการกุศลสาธารณะไม่ได้มีส่วนร่วมกับมูลนิธิส่วนตัว)

ทั้งองค์กรการกุศลสาธารณะและมูลนิธิเอกชนมีคณะกรรมการบริหารหรือไม่?

ใช่ แต่องค์กรของคณะกรรมการนั้นแตกต่างกันสำหรับแต่ละคน มูลนิธิเอกชนสามารถมีคณะกรรมการขนาดเล็กที่ประกอบด้วยคนที่ผู้บริจาคกำหนด นั่นอาจหมายถึงสมาชิกในครอบครัวเท่านั้นที่มีบุคคลหนึ่งคนมักจะเป็นผู้บริจาคตัดสินใจ องค์กรการกุศลสาธารณะควรมีองค์ประกอบของสมาชิกที่ส่วนใหญ่ไม่เกี่ยวข้อง

บรรทัดล่าง

ทั้งองค์กรการกุศลสาธารณะและมูลนิธิเอกชนสามารถเป็นองค์กรที่มีประโยชน์ที่ให้บริการการกุศลและอนุญาตให้ใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนภาษี หากคุณต้องการได้รับประโยชน์สูงสุดจากการลดหย่อนภาษีของคุณบริจาคให้กับองค์กรการกุศลสาธารณะ หากคุณต้องการทิ้งมรดกหรือมีอสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่าสูงที่คุณต้องการที่กำบังจากภาษีจากนั้นการให้รากฐานส่วนตัวอาจเป็นหนทางที่จะไป