การได้รับการยกเว้นภาษีหรือมีรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีหมายความว่าอย่างไร

การได้รับการยกเว้นภาษีหมายความว่าอย่างไร?

การยกเว้นภาษีหมายถึงรายได้หรือการทำธุรกรรมที่ปราศจากภาษีในระดับรัฐบาลกลางรัฐหรือระดับท้องถิ่น การรายงานรายการปลอดภาษีอาจอยู่ในการคืนภาษีรายบุคคลหรือภาษีธุรกิจและแสดงเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น บทความที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณภาษีใด ๆ

การยกเว้นภาษีอาจอ้างถึงสถานะของธุรกิจหรือองค์กรที่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนรายได้หรือของขวัญที่ต้องเสียภาษี องค์กรเหล่านี้รวมถึงสถาบันศาสนาและการกุศล

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีทั่วไป

เพื่อไม่ให้สับสนกับไฟล์หักภาษีการยกเว้นภาษีปลดปล่อยผู้เสียภาษีของภาระผูกพันภาษีใด ๆ ในการส่งภาษีในการทำธุรกรรมปลอดภาษีหรือรายได้ ในขณะที่การใช้การลดหย่อนภาษีคือการลดภาระภาษีโดยการลดรายได้รวม

ประเภทหนึ่งทั่วไปของรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตรเทศบาลซึ่งออกโดยรัฐและเมืองเพื่อระดมทุนสำหรับการดำเนินงานหรือโครงการเฉพาะ เมื่อผู้เสียภาษีสร้างรายได้ดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรเทศบาลที่ออกในสถานะที่อยู่อาศัยของพวกเขากำไรจะได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ

ผู้เสียภาษีได้รับแบบฟอร์ม IRS1099-intสำหรับดอกเบี้ยการลงทุนใด ๆ ที่พวกเขาได้รับในช่วงปีภาษีการรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอยู่ในกล่อง 8 ของแบบฟอร์ม 1,099 ข้อมูลนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อข้อมูลเท่านั้นและไม่รวมอยู่ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ..

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่น ๆ

ประเภทของประเภทรายได้อาจได้รับการยกเว้นภาษีตามสถานการณ์เฉพาะของคุณ กฎภาษีอาจพัฒนาและเปลี่ยนแปลงดังนั้นเมื่อกำหนดกลยุทธ์ภาษีส่วนบุคคลของคุณให้ปรึกษากับผู้จัดเตรียมภาษีเพื่อทำความเข้าใจข้อมูลล่าสุดและขอบเขตที่กว้างที่สุดเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีอื่น ๆ

นี่คือแหล่งข้อมูลทั่วไปเพิ่มเติมของรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี (รายการนี้ไม่ครบถ้วนสมบูรณ์):

• การถอนบัญชีการออมสุขภาพ (HSA):การถอนออกจากHSAsใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองได้รับการยกเว้นภาษี การมีส่วนร่วมใน HSAs อาจลดหย่อนภาษีได้และรายได้ใด ๆ ภายในบัญชีจะปลอดภาษี
• การแจกแจง Roth IRA ที่ผ่านการรับรอง:การแจกแจงจากRoth Irasได้รับการยกเว้นภาษีหากเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ
• ประโยชน์ประกันสังคมบางประการ:ส่วนหนึ่งของผลประโยชน์ประกันสังคมอาจได้รับการยกเว้นภาษีขึ้นอยู่กับรายได้รวมของผู้รับและสถานะการยื่น โดยทั่วไปหากผลประโยชน์ประกันสังคมเป็นแหล่งรายได้เพียงแหล่งเดียวพวกเขามีแนวโน้มที่จะได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากผู้เสียภาษีอาจไม่ตรงตามเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี
• ผลประโยชน์ของทหารผ่านศึกบางอย่าง:ผลประโยชน์บางอย่างที่มอบให้กับทหารผ่านศึกผู้ติดตามและผู้รอดชีวิตจากกรมกิจการทหารผ่านศึกได้รับการยกเว้นภาษี

การรับภาษีกำไรจากการลงทุน

ผู้เสียภาษีอาจซื้อสินทรัพย์และขายในภายหลังเพื่อทำกำไร กำไรคือกำไรที่ได้รับซึ่งสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามกำไรจากการลงทุนหลายประเภทได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษี

ผู้เสียภาษีสามารถชดเชยได้กำไรกับอื่น ๆการสูญเสียเงินทุนสำหรับปีภาษี ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีกำไร $ 5,000 และขาดทุน $ 3,000 จ่ายภาษีเพียง 2,000 ดอลลาร์ในกำไรจากการลงทุน จำนวนเงินทุนขาดทุนที่ผู้เสียภาษีอาจเรียกร้องในปีที่กำหนดมีมูลค่า $ 3,000 เมื่อการสูญเสียเงินทุนเกินขีด จำกัด นี้ส่วนเกินอาจถูกนำไปข้างหน้าเพื่อชดเชยผลกำไรในปีต่อ ๆ ไป

รหัสภาษียังช่วยให้ผู้เสียภาษีไม่รวมภาษีจากรัฐบาลกลางส่วนหนึ่งของกำไรจากการขายบ้าน

ภาษีและการยกเว้นขั้นต่ำทางเลือกอื่น

ที่ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT)เป็นวิธีทางเลือกสำหรับการกำหนดความรับผิดทางภาษี AMT เพิ่มรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีเฉพาะกลับเข้ามาในการคำนวณภาษีส่วนบุคคล ตัวอย่างเช่นดอกเบี้ยจากพันธบัตรกิจกรรมเอกชนที่ได้รับการยกเว้นภาษีปกติจะถูกเพิ่มเข้าไปในการคำนวณภาษี AMT ผู้เสียภาษีรายบุคคลจะต้องรวมการคำนวณ AMT กับต้นฉบับของพวกเขาการคืนภาษีและจ่ายภาษีสำหรับความรับผิดทางภาษีที่สูงขึ้น

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นที่มี $ 1,000 หรือมากกว่านั้นรายได้รวมจากธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 990-T องค์กรจะต้องจ่ายภาษีโดยประมาณหากคาดว่าจะมีภาษีสำหรับปีที่จะอยู่ที่ $ 500 หรือมากกว่า

อัน501 (c) (3)บริษัท ที่ไม่แสวงหาผลกำไรเป็นองค์กรการกุศลที่กรมสรรพากรรับรู้ว่าได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรประเภทนี้ไม่จ่ายภาษีเงินได้จากรายได้หรือการบริจาคที่ได้รับ การบริจาคให้กับองค์กรดังกล่าวอาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี สิ่งจูงใจนี้ส่งเสริมการกุศลเอกชนและอำนวยความสะดวกในการระดมทุนสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร

ได้รับการยกเว้นภาษี

นิติบุคคลสามารถได้รับการยกเว้นภาษีโดยการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดโดย IRS มีหลายหมวดหมู่ของสถานะการยกเว้นภาษีสำหรับองค์กรการกุศลศาสนาการศึกษาและวิทยาศาสตร์ ประเภทของสถานะการยกเว้นภาษีที่จำเป็นจะขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมขององค์กร

องค์กรจะต้องจัดตั้งขึ้นเป็นนิติบุคคลและองค์กรจะต้องได้รับอันจาก IRS ด้วย EIN นี้องค์กรสามารถยื่นใบสมัครกับ IRS เพื่อรับสถานะการยกเว้นภาษีได้ รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดคือรูปแบบ 1023 สำหรับองค์กร 501 (c) (3) แอปพลิเคชันจะต้องให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรมการกำกับดูแลการเงินและข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องขององค์กร

ที่IRSจะตรวจสอบแอปพลิเคชันและตัดสินใจเกี่ยวกับสถานะการยกเว้นภาษีขององค์กร กระบวนการอาจใช้เวลาหลายเดือนและกรมสรรพากรอาจขอข้อมูลเพิ่มเติมหรือคำชี้แจงในระหว่างกระบวนการตรวจสอบ

เมื่อได้รับสถานะการยกเว้นภาษีองค์กรจะต้องปฏิบัติตามกฎของ IRS ส่งคืนรายปีและปฏิบัติตามข้อกำหนดการดำเนินงานอื่น ๆ

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีกับองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร

แม้ว่ามักจะใช้แทนกันได้ แต่ก็มีความแตกต่างที่โดดเด่นระหว่างองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร

องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรเป็นประเภทของเอนทิตีที่จัดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ องค์กรไม่หวังผลกำไรสามารถจัดโครงสร้างได้หลายวิธีเช่น บริษัท ความน่าเชื่อถือหรือสมาคมหน่วยงาน องค์กรไม่หวังผลกำไรไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้ของพวกเขา

ในทางกลับกันนิติบุคคลที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นองค์กรที่ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยกรมสรรพากร แม้ว่าสิ่งนี้จะรวมถึงองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรส่วนใหญ่ แต่องค์กรไม่แสวงหากำไรทั้งหมดไม่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติ ไม่แสวงหาผลกำไรจะต้องสมัครและได้รับการอนุมัติจาก IRS เพื่อรับสถานะการยกเว้นภาษี

ข้อ จำกัด ของสถานะการยกเว้นภาษี

มีข้อ จำกัด ที่เกี่ยวข้องกับการได้รับสถานะการยกเว้นภาษี องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งองค์กรที่จัดเป็น 501 (c) (3) องค์กรนั้นอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ที่เข้มงวดและข้อกำหนดการรายงานเมื่อมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการเมือง ซึ่งรวมถึงการรับรองหรือคัดค้านผู้สมัครทางการเมืองสนับสนุนเงินทุนแคมเปญทางการเมืองและมีส่วนร่วมในกิจกรรมพรรคพวก

หน่วยงานที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบเกี่ยวกับการทำธุรกรรมกับบุคคลภายในเช่นสมาชิกคณะกรรมการเจ้าหน้าที่และพนักงานคนสำคัญ กฎระเบียบเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันความขัดแย้งทางผลประโยชน์การซื้อขายตนเองและการยึดครองส่วนตัวซึ่งบุคคลในตำแหน่งที่มีอำนาจได้รับประโยชน์เป็นการส่วนตัวจากทรัพยากรขององค์กร การมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามอาจส่งผลให้มีการลงโทษค่าปรับหรือการสูญเสียสถานะการยกเว้นภาษี

นอกจากนี้องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีมักจะถูกห้ามไม่ให้แจกจ่ายกำไรหรือสินทรัพย์ให้กับบุคคลหรือผู้ถือหุ้น กองทุนส่วนเกินใด ๆ จะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีขององค์กร แม้ว่าข้อ จำกัด นี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าทรัพยากรขององค์กรนั้นทุ่มเทให้กับวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี ความเสี่ยงด้านนิติบุคคลที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นอันตรายต่อการระดมทุนในอนาคตจากผู้บริจาคหรือผู้ให้ทุนหากการเบิกจ่ายช้า

บรรทัดล่าง

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีได้รับการยอมรับจากกรมสรรพากรว่าได้รับการยกเว้นจากการจ่ายเงินภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับรายได้ ในการพิจารณาการยกเว้นภาษีองค์กรจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของ IRS และขอสถานะการยกเว้นภาษี ผู้เสียภาษีอาจได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีรายได้ปกติหรือภาษีกำไรจากการลงทุนจำนวนหนึ่ง