กฎการถอน Roth IRA

ประโยชน์ส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth(Roth IRAs) เกี่ยวข้องกับการถอน ในขณะที่เงินสมทบไม่ได้ให้การลดหย่อนภาษีปีปัจจุบัน แต่รายได้สามารถถอนได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุเมื่อมีเงื่อนไขบางอย่าง เงินบริจาคของ Roth IRA - ไม่ได้รับรายได้ - สามารถถอนได้ตลอดเวลาฟรีจากการลงโทษและภาษี

ยอดคงเหลือ Roth IRA ของคุณประกอบด้วยเงินสามประเภท:

• ผลงาน: เงินสดที่คุณมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณ
• การแปลง: เงินสดที่คุณย้ายเข้าสู่ Roth IRA จากบัญชีเกษียณอายุอื่นเช่นIRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k)
• รายได้: การลงทุนที่คุณทำในการบริจาคและการแปลงของคุณ

ในปี 2025 ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดประจำปีของ Roth IRA คือ $ 7,000 ($ 8,000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2567โดยทั่วไปไม่มีการ จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถแปลงจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ เป็น Roth IRA และแน่นอนว่าไม่มีการ จำกัด ว่าคุณจะได้รับรายได้ภายใน Roth IRA เท่าไหร่

สมมติว่ายอดคงเหลือ Roth IRA ของคุณคือ $ 500,000 มันสามารถสลายได้ดังนี้:

• เงินสดเงินสด $ 150,000 ที่คุณทำโดยตรงในช่วงหลายปีที่ผ่านมา
• $ 185,000 แปลงจาก Roth 401 (k) หลังจากที่คุณออกจากนายจ้างเพื่อรับบทบาทใหม่
• $ 165,000 ในรายได้จากการบริจาคและการแปลงเงินทุน

เมื่อถอนเงินกองทุน Roth IRA ทั้งสามประเภทนี้อาจได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

ข้อ จำกัด รายได้สำหรับ Roth IRA

รายได้ของคุณมีบทบาทในวิธีการและจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA ในการเริ่มต้นการบริจาค Roth IRA โดยตรงของคุณจะถูก จำกัด โดยคุณรายได้ที่ได้รับซึ่งโดยทั่วไปเป็นเงินของคุณ (และคู่สมรสของคุณ) ได้รับจากการทำงานในระหว่างปี

ถ้าคุณรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)ต่ำกว่าเกณฑ์ที่ระบุคุณสามารถสร้างรายได้เต็ม $ 7,000 (หรือ $ 8,000 ถ้าคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปี) การมีส่วนร่วมโดยตรงกับ Roth IRA หากคุณอยู่ในช่วงการออกเฟสการบริจาคโดยตรงของคุณมี จำกัด หากรายได้ของคุณอยู่เหนือช่วงด้านบนของช่วงคุณจะไม่สามารถบริจาคเงิน Roth IRA โดยตรงได้ ช่วงเฟสต์ซึ่งมีการปรับเป็นประจำทุกปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อคือ:

• สำหรับ 2025: $ 236,000 ถึง $ 246,000 (แต่งงานร่วมกัน), $ 0 ถึง $ 10,000 (แต่งงานแยกต่างหาก), $ 150,000 ถึง $ 165,000 (Single และหัวหน้า Filers ครัวเรือน)
• สำหรับ 2024: $ 230,000 ถึง $ 240,000 (แต่งงานร่วมกัน), $ 0 ถึง $ 10,000 (แต่งงานแยกต่างหาก), $ 146,000 ถึง $ 161,000 (Single และหัวหน้า Filers ครัวเรือน)

อย่าสิ้นหวังหากรายได้ของคุณอยู่ในหรือสูงกว่าช่วงการออกเฟส คุณอาจยังคงมีส่วนร่วมทางอ้อม Roth IRA ผ่านBackdoor Roth Ira- การซ้อมรบที่เกี่ยวข้องกับการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถทำได้และย้ายเงินทุนไปยัง Roth IRA ทันที

การแจกแจง Roth IRA ที่ผ่านการรับรองและไม่มีคุณสมบัติ

การถอน Roth IRA ที่เรียกว่าการแจกแจงนั้นมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจะได้รับการรักษาภาษีที่ดีกว่าการแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรอง

การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจะทำภาษีและโทษ เมื่อคุณปฏิบัติตามกฎห้าปี (กล่าวถึงถัดไป) การกระจายจะมีคุณสมบัติหาก:

• คุณทำมันในหรือหลังวันที่คุณอายุ59½ปี
• คุณทำเพราะคุณปิดใช้งาน
• คุณทำให้ผู้รับผลประโยชน์หรือที่ดินของคุณเสียชีวิต
• คุณใช้เงินทุนเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของคุณสูงถึง $ 10,000 ในชีวิตและตอบสนองความต้องการที่เกี่ยวข้อง

การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองคือการถอนที่ไม่มีการแจกแจงที่ผ่านการรับรอง ส่วนหนึ่งของกองทุนที่ถอนคือต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติและภายใต้การลงโทษการถอน 10% การลงโทษ 10% ใช้กับรายได้ที่ถอนออก

เมื่อทำการถอน Roth IRA นี่คือคำสั่งที่ Internal Revenue Service (IRS) ปฏิบัติต่อเงินทุนเมื่อถูกถอนออก:

1. ผลงาน
2. การแปลง
3. รายได้

โดยทั่วไปการมีส่วนร่วมและการแปลงปีก่อนจะไม่ต้องเสียภาษีเมื่อถอนตัว จำนวนเงินเหล่านี้ควรได้รับการเก็บภาษีในปีก่อน อย่างไรก็ตามรายได้และการแปลงปีปัจจุบันจะถูกเก็บภาษีหากเป็นส่วนหนึ่งของการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรอง

สมมติว่าคุณมี Roth IRA ที่มียอดคงเหลือ $ 125,000: $ 50,000 ในการบริจาค $ 0 ในการแปลงและรายได้ 75,000 ดอลลาร์ หากคุณทำการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง $ 60,000 $ 50,000 จะเป็นผลตอบแทนที่ไม่สามารถทำได้ของการบริจาคดั้งเดิมของคุณ อย่างไรก็ตามการถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษีและค่าปรับ

คุณอาจหลีกเลี่ยงการลงโทษ 10% หากมีการใช้สถานการณ์ต่อไปนี้อย่างน้อยหนึ่งสถานการณ์:

• คุณมีค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับการชำระเงินซึ่งมากกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ
• คุณมีค่าใช้จ่ายส่วนตัวฉุกเฉิน
• คุณต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงาน
• คุณกำลังรับการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมาก
• คุณกำลังจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ผ่านการรับรอง
• คุณอยู่ภายใต้การจัดเก็บ IRS
• คุณมีลูกไม่ว่าจะเกิดหรือรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
• คุณได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติที่ผ่านการรับรอง
• คุณตกเป็นเหยื่อของการละเมิดในบ้าน

นี่ไม่ใช่รายการข้อยกเว้นการลงโทษที่ละเอียดถี่ถ้วนและเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับข้อยกเว้นแต่ละข้อคุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องอย่างน้อยหนึ่งข้อ

กฎห้าปีของ Roth IRA คืออะไร?

ด้วยข้อยกเว้นเล็กน้อยการถอนรายได้ของ Roth IRA นั้นปลอดภาษีเท่านั้นเมื่อ Roth IRA-หรืออื่น ๆ ที่คุณเป็นเจ้าของ Roth IRA-เปิดอย่างน้อยห้าปีมันคือสิ่งที่เราเรียกว่ากฎห้าปีและใช้กับผู้เสียภาษีทุกวัย

สมมติว่าคุณเปิด Roth IRA ของคุณในวันที่ 30 มิถุนายน 2025 ตามกฎห้าปีบัญชีของคุณได้รับการปฏิบัติเมื่อเปิดให้บริการเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2568 นั่นหมายความว่าคุณสามารถทำการถอนเงินเสียภาษีได้ครั้งแรกในวันที่ 1 มกราคม 2030 โดยสมมติว่าคุณกำลังจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

โปรดทราบว่ากฎห้าปีไม่ส่งผลกระทบต่อการถอนเงินบริจาค การแจกจ่ายการบริจาคมักจะไม่มีภาษีและค่าปรับไม่ว่าจะเปิดบัญชีนานแค่ไหน

ภาพรวมของตัวอย่างการถอน Roth IRA

อายุ	พบกฎห้าปี?	ภาษีจากรายได้	การลงโทษ 10%	ข้อยกเว้นที่ผ่านการรับรองสำหรับการลงโทษ
อายุ59½ปีขึ้นไป	ใช่	เลขที่	เลขที่	N/A
อายุ59½ปีขึ้นไป	เลขที่	ใช่	เลขที่	N/A
อายุน้อยกว่า59½ปี	ใช่	ใช่เว้นแต่จะมีการกระจายที่ผ่านการรับรอง	ใช่ แต่ข้อยกเว้นบางอย่างอาจป้องกันสิ่งนี้	- ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก - ความพิการ - และอื่น ๆ
อายุน้อยกว่า59½ปี	เลขที่	ใช่	ใช่ แต่ข้อยกเว้นบางอย่างอาจป้องกันสิ่งนี้	- ผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก - ความพิการ - เกิดหรือรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม - ภัยพิบัติที่ผ่านการรับรอง - และอื่น ๆ

บรรทัดล่าง

หากคุณเปิด Roth IRA อย่างน้อยห้าปีที่ผ่านมาและคุณมีอายุอย่างน้อย59½ปีการถอน Roth IRA ของคุณโดยทั่วไปจะปลอดภาษีและปลอดค่าปรับ มิฉะนั้นคุณอาจสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษและภาษีเกี่ยวกับรายได้ของ Roth IRA หากคุณพบข้อยกเว้นเช่นการซื้อบ้านหรือถูกปิดการใช้งาน