Backdoor Roth IRA: ข้อดีและผลกระทบทางภาษีอธิบาย

Backdoor Roth IRA เป็นซ้อมรบที่อนุญาตให้ผู้มีรายได้สูงมีส่วนร่วมทางอ้อมกับ Roth IRA เมื่อรายได้ของพวกเขาตัดสิทธิ์พวกเขาจากการมีส่วนร่วมโดยตรง กระบวนการเกี่ยวข้องกับการทำแบบไม่สามารถทำได้IRA ดั้งเดิมการมีส่วนร่วมตามด้วยการแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็นโรท

กลยุทธ์การเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ของ Roth Backdoor ทำให้ผู้มีรายได้สูงขึ้นได้ผลประโยชน์ของผลประโยชน์ของRoth Irasซึ่งรวมถึงการเติบโตอย่างปลอดภาษีการถอนเงินปลอดภาษีในการเกษียณอายุที่ตรงตามข้อกำหนดด้านเวลาบางอย่าง (โดยทั่วไปเมื่อคุณถึงอย่างน้อยอายุ 59 ½และเมื่อ Roth IRA ของคุณมีอายุอย่างน้อยห้าปี) และการถอนเงินบริจาคฟรีได้ตลอดเวลา Backdoor Roth IRA 2025 ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดประจำปีคือ $ 7,000 บวก $ 1,000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2567

หากไม่ใช่สำหรับแบ็คดอร์ Roth IRA การบริจาค Roth IRA ของคุณการบริจาคสูงสุดประจำปีอาจถูก จำกัด โดยคุณรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน(magi) เกณฑ์ส่วนใหญ่เปลี่ยนไปในแต่ละปี:

• สำหรับปี 2025: การบริจาคโดยตรงของ Roth IRA นั้นมีข้อ จำกัด สำหรับผู้ที่มี Magi เริ่มต้นที่ $ 236,000 (การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน), $ 0 (แต่งงานแยกต่างหาก) หรือ $ 150,000 (เดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือน) ไม่อนุญาตให้มีการบริจาคโดยตรง Roth IRA สำหรับผู้ที่มี MAGI ที่หรือสูงกว่า $ 246,000 (การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน), $ 10,000 (แต่งงานแยกต่างหาก) หรือ $ 165,000 (เดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือน)
• สำหรับปี 2024: การบริจาคโดยตรงของ Roth IRA นั้นมีข้อ จำกัด สำหรับผู้ที่มี Magi เริ่มต้นที่ $ 230,000 (แต่งงานกับการยื่นร่วมกัน), $ 0 (แต่งงานแยกต่างหาก) หรือ $ 146,000 (เดี่ยวและหัวหน้าครัวเรือน) ไม่อนุญาตให้มีการบริจาคโดยตรง Roth IRA สำหรับผู้ที่มี MAGI ที่หรือสูงกว่า $ 240,000 (การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน), $ 10,000 (การยื่นฟ้องแยกต่างหาก) หรือ $ 161,000 (สถานะการยื่นอื่น ๆ ทั้งหมด)
  

Backdoor Roth IRA ทำงานอย่างไร

Backdoor Roth IRA เป็นกระบวนการสี่ขั้นตอน:

ขั้นตอนที่ 1: เปิด IRA แบบดั้งเดิม

เลือก บริษัท โบรกเกอร์ที่คุณชื่นชอบซึ่งคุณจะเปิด IRA แบบดั้งเดิมใหม่

ขั้นตอนที่ 2: สร้างผลงานโพสต์ภาษีและไม่สามารถทำได้กับ IRA แบบดั้งเดิม

นอกเหนือจาก $ 7,000 (หรือ $ 8,000 ถ้าคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปี) ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดประจำปีในปี 2024 และ 2025 การบริจาคของคุณก็ จำกัด อยู่ที่ของคุณรายได้ที่ได้รับ- โดยทั่วไปเงินที่คุณได้รับจากการทำงาน - ในปีที่มีส่วนร่วม หากคุณมีรายได้น้อยหรือไม่มีเลยสำหรับปีนี้คุณอาจสามารถเพิ่มประสิทธิภาพเงินบริจาค IRA ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ได้รับจากคู่สมรสของคุณ-

ขั้นตอนที่ 3: ทันทีและก่อนที่คุณจะลงทุนเงินสดของคุณเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA

คุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้สำหรับรายได้ใด ๆ ที่เกิดขึ้นก่อนที่กองทุน IRA แบบดั้งเดิมจะถูกแปลงเป็น Roth การบริจาคของ IRA ส่วนใหญ่เริ่มต้นขึ้นในบัญชีเงินสดที่มีดอกเบี้ยดังนั้นการล่าช้าขั้นตอนสุดท้ายสามารถนำไปสู่การเรียกเก็บภาษีภาษีโดยไม่ได้ตั้งใจและทำให้ปวดศีรษะที่ไม่จำเป็น หลังจากจุดนี้คุณมีอิสระที่จะเริ่มลงทุนการมีส่วนร่วมของคุณ

ขั้นตอนที่ 4: กรอกแบบฟอร์ม 8606, IRAs ที่ไม่สามารถทำได้เมื่อยื่นภาษีของคุณสำหรับปี

เว้นแต่คุณจะไฟล์แบบฟอร์ม 8606กรมสรรพากรจะถือว่าคุณได้ทำการแปลงแบบดั้งเดิมเป็นโรทตามแบบดั้งเดิมตามสองรูปแบบบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะส่งในนามของคุณ: แบบฟอร์ม 1099-R,การแจกแจงจากเงินบำนาญค่างวดการเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร IRAs สัญญาประกัน ฯลฯและแบบฟอร์ม 5498ข้อมูลการบริจาคของ IRA- จุดประสงค์ของแบบฟอร์ม 8606 คือการแจ้งให้กรมสรรพากรทราบว่าการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมของคุณในขั้นตอนที่ 2 นั้นไม่สามารถทำได้และดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีรายได้เมื่อแปลงในขั้นตอนที่ 3

สามขั้นตอนแรกสามารถเสร็จสิ้นได้ตลอดเวลาก่อนวันครบกำหนดวันครบกำหนดของการคืนภาษีของคุณ - โดยทั่วไป 15 เมษายนของปีถัดไป คุณสามารถทำแบ็คดอร์ Roth IRA ในแต่ละปี

เงินสดที่คุณมีส่วนร่วมในขั้นตอนที่ 2 คือโพสต์ภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินนั้นในปีที่คุณได้รับ หากคุณดำเนินการตามกฎ Backdoor Roth IRA อย่างถูกต้องกระบวนการไม่ควรก่อให้เกิดภาษีปีปัจจุบันเพิ่มเติมและหากคุณปฏิบัติตามกฎการถอน Roth IRAคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับกองทุน Roth IRA ของคุณในอนาคต

ผู้คนพบกับผลเสียภาษี Roth IRA ที่ไม่ได้ตั้งใจเมื่อพวกเขามีกองทุน IRA แบบดั้งเดิมที่มีอยู่รวมถึง IRAS Simple, SEP IRAS และเงินทุน 401 (k) ที่ถูกม้วนเข้าสู่ IRA- นั่นเป็นเพราะกฎ Roth Ira Pro-Rata ซึ่งปฏิบัติต่อ IRAs ที่ไม่ใช่ Roth ทั้งหมดของคุณเป็นหนึ่งเดียว

สมมติว่าคุณมี IRA แบบดั้งเดิมที่มียอดคงเหลือ $ 15,000 จากนั้นคุณเปิด IRA แบบดั้งเดิมแยกต่างหากสร้างรายได้โพสต์ภาษีเงินบริจาคที่ไม่สามารถทำได้ $ 5,000 และทำการแปลง Roth Backdoor ภายใต้กฎ Pro-Rata กรมสรรพากรพิจารณาว่าการเปลี่ยนใจเลื่อมใสเป็นสัดส่วนที่มาจากยอดคงเหลือ IRA ที่ไม่ใช่ Roth ทั้งหมด ยอดรวมยอดรวม $ 20,000 จากนั้น $ 15,000 คือ 75% ดังนั้น 75% ถือเป็นก่อนหักภาษีและต้องเสียภาษี เป็นผลให้จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีคือ 75% ของ $ 5,000 หรือ $ 3,750 (ค่าภาษีจริงจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณซึ่งใช้กับ $ 3,750

ข้อดีและข้อเสียของแบ็คดอร์ Roth IRA

Backdoor Roth IRA เป็นวิธีที่ค่อนข้างง่ายในการเพิ่มกองทุนเกษียณอายุ Roth ของคุณให้สูงสุด ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k) ซึ่งมีให้เฉพาะสำหรับผู้ที่นายจ้างเสนอทุกคนที่มีรายได้ที่ได้รับ (หรือคู่สมรสที่มีรายได้ที่ได้รับ) สามารถลงทุนผ่าน Roth IRA นอกจากนี้หากคุณปฏิบัติตามกฎการมีส่วนร่วมของ Roth และการเติบโตของพวกเขาจะไม่ถูกเก็บภาษีอีกครั้ง คุณลักษณะดังกล่าวมีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้เกษียณอายุซึ่งอาจต้องการให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาต่ำเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกใช้ภาษีประกันสังคมที่สูงขึ้นหรือพรีเมี่ยม Medicare ตาม Magi ของพวกเขา

ข้อเสียของ Backdoor Roth Ira คืออะไร? พวกเขาสามารถรู้สึกหนักใจในสองสามครั้งแรกที่คุณทำ ความผิดพลาดในระหว่างกระบวนการสี่ขั้นตอนสามารถสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีซึ่งไม่สามารถย้อนกลับได้ง่าย และผู้ที่มี IRA ที่ไม่ใช่โรทที่มีอยู่ไม่สามารถทำแบ็คดอร์ Roth IRA ได้โดยไม่ต้องเรียกใช้กฎโปร-สัดส่วนและสร้างใบเรียกเก็บภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้

ทำไมต้องใช้ Backdoor Roth IRA?

กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA สำหรับคนที่มีรายได้สูงหรือตัดสิทธิ์พวกเขาจากการบริจาคโดยตรง Roth IRA เป็นเรื่องง่ายที่จะอยู่ในกฎและหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนทางภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณรู้ว่าข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นเช่นกฎ Pro-Rata ที่จะหลีกเลี่ยง

อย่างไรก็ตามมีอย่างน้อยหนึ่งวิธีที่ง่ายกว่าสำหรับผู้มีรายได้สูงในการเข้าถึงบัญชีการลงทุนของ Roth นายจ้างจำนวนมากเสนอตัวเลือก Roth 401 (k) ให้กับพนักงานทุกระดับรายได้ เพดานการบริจาค Roth 401 (k) นั้นเหมือนกับที่มีค่า 401 (k) แบบดั้งเดิม: $ 23,500 ในปี 2025 และ $ 23,000 ในปี 2024 โดยมีการ จำกัด การสนับสนุนเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปี

หากคุณไม่สามารถเข้าถึงได้ - หรือมีอีกมากที่จะให้หลังจากสูงสุด - A 401 (k) อาจถึงเวลาที่จะมองเข้าไปในแบ็คดอร์ Roth IRA

เมื่อใดควรหลีกเลี่ยงแบ็คดอร์ Roth IRA? ก่อนอื่นอย่าผ่านความยุ่งยากของแบ็คดอร์ Roth IRA หากรายได้ของคุณช่วยให้คุณสามารถบริจาคโดยตรง Roth IRA ประการที่สองพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่ได้รับการรับรองก่อนหากคุณมีบัญชี IRA ที่ไม่ใช่ Roth ที่มีอยู่รวมถึง IRA แบบดั้งเดิม, IRA แบบง่ายหรือ SEP IRA

ตัวอย่างของแบ็คดอร์ Roth IRA

สมมติว่าคุณเป็นผู้คัดเลือกคนเดียว สมมติว่า Magi 2024 ของคุณคือ $ 180,000 กำหนดเวลาของคุณสำหรับการบริจาค Roth IRA 2024 คือ 15 เมษายน 2025 แต่รายได้ของคุณสูงเกินไปที่จะบริจาคโดยตรง Roth IRA สมมติว่าคุณได้รับการสนับสนุนจาก Roth 401 (k) ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างแล้ว ดังนั้นตัวเลือกเดียวของคุณสำหรับการเตะเงินไปยังบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของ Roth คือการใช้กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA

นี่คือขั้นตอนที่คุณควรทำ:

ขั้นตอนที่ 1: เปิด IRA แบบดั้งเดิม

ในวันที่ 15 มีนาคม 2568 คุณเปิด IRA แบบดั้งเดิมที่ บริษัท นายหน้าของคุณ

ขั้นตอนที่ 2: สร้างผลงานโพสต์ภาษีและไม่สามารถทำได้กับ IRA แบบดั้งเดิม

คุณมีส่วนร่วม $ 7,000-Backdoor Roth IRA ขีด จำกัด ของคุณเป็น 30 ปีสำหรับปี 2024-สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม

ขั้นตอนที่ 3: ทันทีและก่อนที่คุณจะลงทุนเงินสดของคุณเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA

บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณควรอนุญาตให้คุณทำการแปลงด้วยการคลิกเพียงไม่กี่ครั้ง จากนั้นคุณเลือกการลงทุน Roth IRA ของคุณไม่ว่าจะเป็นกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) หรือกองทุนรวม ยังคงเป็นคำเตือน ในขณะที่กรมสรรพากรอนุญาตให้แปลงทันทีหลังจากให้การสนับสนุนหลังหักภาษีของคุณไม่สามารถทำได้กับ IRA แบบดั้งเดิม Ed Slott ผู้เชี่ยวชาญด้าน IRA บอกกับ Investopedia ว่าเขาเรียกร้องให้ลูกค้ารอ 30 วันดังนั้นการทำธุรกรรมจะปรากฏในข้อความที่แตกต่างกันหากคุณต้องการพิสูจน์การมีส่วนร่วมและการแปลง

ขั้นตอนที่ 4: กรอกแบบฟอร์ม 8606, IRAs ที่ไม่สามารถทำได้เมื่อยื่นภาษีของคุณสำหรับปี

ของคุณซอฟต์แวร์เตรียมภาษีควรแจ้งให้คุณกรอกแบบฟอร์ม 8606 โดยสรุปการซ้อมรบ Roth IRA ของคุณ

บรรทัดล่าง

กลยุทธ์ Backdoor Roth IRA ช่วยให้ผู้มีรายได้สูงนับไม่ถ้วนเข้าถึงประโยชน์ของ Roth IRA เมื่อดำเนินการอย่างระมัดระวังและเหมาะสมจะช่วยให้คุณสามารถเก็บเงินหลายพันดอลลาร์ต่อปีในบัญชีที่ให้การเติบโตปลอดภาษีการถอนเงินปลอดภาษีในการเกษียณอายุและอื่น ๆ