ภาษีของคุณหลังการหย่าร้าง

เมื่อคุณต้องผ่านการหย่าร้างภาษีอาจไม่ใช่ข้อกังวลแรกของคุณ อย่างไรก็ตามสถานการณ์ภาษีของคุณสามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างมากในระหว่างและหลังการหย่าร้าง นี่คือสถานการณ์ภาษีที่พบบ่อยที่สุดที่อาจได้รับผลกระทบระหว่างและหลังการหย่าร้าง

สถานะการยื่นของคุณคืออะไร?

ขึ้นอยู่กับว่าคุณอยู่ที่ไหนในกระบวนการหย่าร้าง ณ วันที่ 31 ธันวาคมคุณอาจมีตัวเลือกเมื่อเลือกสถานะการยื่นของคุณ

แยกออกจากกันเมื่อสิ้นปี แต่ยังไม่หย่าร้าง

หากคุณถูกแยกจากการยื่นฟ้องร่วมกัน (MFJ)หรือการยื่นฟ้องแยกต่างหาก (MFS)-

MFJ นั้นมีประโยชน์มากกว่าเสมอเพราะมันช่วยให้คุณเข้าถึงเครดิตภาษีที่ไม่สามารถใช้งานได้มากขึ้นหากคุณยื่น MFS ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาการหักมาตรฐานสำหรับ MFJ เป็นสองเท่าของการหักมาตรฐานสำหรับ MFS

การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันมักจะไม่เป็นประโยชน์ (มีข้อยกเว้นที่ จำกัด เล็กน้อย) จากมุมมองทางการเงินล้วนๆ อย่างไรก็ตามอาจเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับผู้ที่ต้องการแยกการเงินของพวกเขาโดยเร็วที่สุด

หย่าเมื่อสิ้นปี

หากคุณหย่าร้างในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคมคุณจะเป็นฟิลเลอร์เดี่ยวหรือถ้าคุณมีคุณสมบัติหัวหน้าครัวเรือน (HOH)- คุณมีคุณสมบัติเป็น HOH หากคุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ทั้งสามนี้:

• คุณได้รับการพิจารณาว่ายังไม่ได้แต่งงานในช่วงปลายปีตามข้อมูล Internal Revenue Service (IRS) ในการ "ถือว่าไม่ได้แต่งงาน" ในขณะที่ยังคงแต่งงานทางเทคนิคคู่สมรสของคุณจะต้องไม่ได้อาศัยอยู่ในบ้านของคุณในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปีและคุณต้องยื่นแบบแยกต่างหากนอกเหนือจากเกณฑ์อื่น ๆ ที่ระบุไว้ที่นี่
• คุณมีบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่อาศัยอยู่ในบ้านของคุณมานานกว่าครึ่งปี
• คุณต้องจ่ายเงินมากกว่าครึ่งค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านของคุณสำหรับปี

มีประโยชน์มากมายในการยื่น HOH การหักมาตรฐานจะสูงกว่า HOH มากกว่า Filer เดียว HOH ช่วยให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีบางอย่าง (อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมในส่วนถัดไป) นอกจากนี้วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่ามีขีด จำกัด รายได้สูงสำหรับหัวหน้าครัวเรือนมากกว่าสำหรับผู้ที่ใช้งานเดี่ยวซึ่งหมายถึงอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพสำหรับ HOH Filers ก็ต่ำกว่าเช่นกัน

หากบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือลูกของคุณคุณสามารถยื่นเป็น HOH ได้หากคุณเป็นผู้ปกครอง ผู้ปกครองดูแลเป็นเด็กที่อาศัยอยู่ด้วยจำนวนคืนที่มากขึ้นของปี หากคุณมีการดูแลบุตรของคุณ 50/50 ผู้ปกครองผู้ดูแลเป็นผู้ที่มีระดับสูงกว่ารายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)ตาม IRS

เด็กผู้เสียภาษีที่หย่าร้าง

ปัญหาด้านภาษีจำนวนมากเกิดขึ้นเมื่อคุณและอดีตคู่สมรสแบ่งปันเด็ก ๆ ด้วยกัน ตามที่อธิบายไว้ในส่วนก่อนหน้าผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแลไม่สามารถเรียกร้องสถานะหัวหน้าครัวเรือน (HOH) ได้

นอกจากนี้ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแลไม่สามารถเรียกร้องบุตรหลานของพวกเขาสำหรับวัตถุประสงค์ของได้รับเครดิตภาษีเงินได้ (EIC),เครดิตภาษีอเมริกันโอกาส (AOTC)หรือเครดิตการดูแลเด็กและการดูแลแบบพึ่งพา-

ที่เครดิตภาษีเด็กโดยปกติค่าเริ่มต้นไปยังผู้ปกครอง อย่างไรก็ตามผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการดูแลอาจเรียกร้องให้ลูกของพวกเขาขึ้นอยู่กับและรับเครดิตนี้หากผู้ปกครองผู้ปกครองสัญญาณ IRS แบบฟอร์ม 8332 ปล่อยสิทธิ์ในการเรียกร้องเด็กเป็นผู้พึ่งพา ในปี 2024 และ 2025 เครดิตคือ $ 2,000 ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติ

ค่ารักษาพยาบาลสำหรับเด็กที่ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการจ่ายเงินยังคงสามารถรวมอยู่ในการลดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ของพวกเขาแม้ว่าผู้ปกครองผู้ปกครองอ้างว่าเด็กเป็นผู้พึ่งพา ผู้ปกครองทั้งสองสามารถเรียกร้องค่ารักษาพยาบาลใด ๆ ที่พวกเขาจ่ายให้กับเด็ก

ค่าเลี้ยงดูและการชำระเงินคู่สมรส

ค่าเลี้ยงดูถูกเก็บภาษีต่างกันก่อนที่จะมีการลดภาษีและพระราชบัญญัติงาน สำหรับการหย่าร้างได้ข้อสรุปภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การชำระเงินค่าเลี้ยงดูถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยผู้ชำระเงินและรวมอยู่ในรายได้โดยผู้รับ สำหรับการหย่าร้างที่สรุปได้หลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2561 การชำระเงินค่าเลี้ยงดูจะไม่ถูกนำไปหักลดหย่อนโดยผู้ชำระเงินอีกต่อไปและไม่รวมอยู่ในรายได้โดยผู้รับ การรักษาใหม่นี้คล้ายกับการจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตร

การโอนสินทรัพย์และหน่วยงาน

เมื่อคุณหย่าร้างจะต้องมีการโอนหรือแบ่งสินทรัพย์ระหว่างคู่สมรส

ขายบ้านหลัก

รายการที่ใหญ่ที่สุดที่คู่สมรสส่วนใหญ่ต้องแบ่งคือบ้านของครอบครัว หากคุณขายบ้านอันเป็นผลมาจากการหย่าร้างของคุณมีหลายสิ่งที่ต้องจำไว้ หากคุณขายบ้านของคุณก่อนการหย่าร้างในขณะที่คุณยังคงยื่นภาษีร่วมกันคุณสามารถได้รับการยกเว้นจากการได้รับ $ 500,000 จากการขายบ้าน การยกเว้นนี้มีไว้สำหรับบ้านหลักที่คุณอาศัยอยู่อย่างน้อยสองในห้าปีที่ผ่านมา

คู่สมรสแต่ละคนได้รับการยกเว้นจาก $ 250,000 ของกำไรจากการขายบ้านหลัก ดังนั้นหากคุณเป็นเจ้าของบ้านหลังการหย่าร้าง แต่เพียงผู้เดียวและต่อมาคุณขายบ้านคุณจะถูก จำกัด ในการยกเว้นเพื่อเพิ่ม $ 250,000 หากคุณและอดีตคู่สมรสของคุณเป็นเจ้าของบ้านหลังการหย่าร้างและคุณขายบ้านในภายหลังคุณแต่ละคนจะได้รับการยกเว้น $ 250,000 ในกำไรใด ๆ

การโอนบัญชีเกษียณอายุ

ข้อตกลงการหย่าร้างของคุณอาจทำให้คุณต้องแยกการออมเพื่อการเกษียณกับอดีตคู่สมรสของคุณ การจ่ายเงินให้กับคู่สมรสของคุณในเวลาที่หย่าร้างจะทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

โชคดีที่กรมสรรพากรอนุญาตคำสั่งความสัมพันธ์ภายในประเทศที่ผ่านการรับรอง (QDRO)เพื่อ จำกัด ภาระภาษีในสถานการณ์นี้ QDRO เป็นเอกสารทางกฎหมายที่พบโดยทั่วไปในข้อตกลงการหย่าร้างซึ่งตระหนักว่าคู่สมรสอดีตคู่สมรสเด็กหรืออื่น ๆ ที่พึ่งพามีสิทธิ์ได้รับส่วนที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุส่วนบุคคลของคู่สมรสคนอื่น ๆ

อัปเดต W-4 ของคุณในที่ทำงาน

เมื่อคุณมีการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์เช่นการหย่าร้างการแต่งงานหรือลูกใหม่มันเป็นความคิดที่ดีที่จะดู W-4 ของคุณในที่ทำงาน W-4 ของคุณกำหนดบัญชีเงินเดือนของคุณการระงับและการชำระภาษีของรัฐบาลกลาง ให้แน่ใจว่าได้ยื่นใหม่กับแผนกทรัพยากรบุคคลของคุณที่พิจารณาสถานะการสมรสใหม่ของคุณ

บรรทัดล่าง

การหย่าร้างมีศักยภาพที่จะส่งผลกระทบต่อสถานการณ์ภาษีของคุณอย่างมีนัยสำคัญ กฎหมายการหย่าร้างแตกต่างกันไปตามรัฐอย่างมากดังนั้นอย่าลืมวิจัยปัญหาภาษีเฉพาะของรัฐที่อาจเกิดขึ้นจากการหย่าร้างของคุณ นอกจากนี้ยังเป็นการดีที่สุดที่จะปรึกษากับทนายความด้านภาษีหรือนักบัญชีสาธารณะที่ผ่านการรับรอง (CPA) เพื่อหารือเกี่ยวกับปัญหาใด ๆ ที่เฉพาะเจาะจงกับสถานการณ์ภาษีของคุณ