อัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง: ความหมายภาพรวมการคำนวณ

อัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงคืออะไร?

อัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงใช้ในการวัดกสถาบันการเงินความสามารถในการทำงานต่อไปในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำ คำนวณโดยการหารทุนที่ปรับทั้งหมดของสถาบันการเงินโดยสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง(RWA)

ทำความเข้าใจกับอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง

อัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงนั้นวัดความยืดหยุ่นของสถาบันการเงินงบดุลโดยเน้นทรัพยากรเงินทุนเพื่อทนต่อความเสี่ยงทางเศรษฐกิจที่กำหนดหรือการถดถอย- ยิ่งทุนของสถาบันมากขึ้นเท่าใดอัตราส่วนเงินทุนที่สูงขึ้นซึ่งควรแปลเป็นความน่าจะเป็นที่สูงขึ้นว่ากิจการจะยังคงมีเสถียรภาพในกรณีที่เศรษฐกิจตกต่ำอย่างรุนแรง

ตัวหารในอัตราส่วนนี้ค่อนข้างซับซ้อนเนื่องจากสินทรัพย์แต่ละรายการจะต้องได้รับการจัดอันดับโดยความสามารถในการดำเนินการตามที่คาดไว้ ตัวอย่างเช่นโรงงานผลิตรายได้ไม่มั่นใจว่าจะสร้างเชิงบวกกระแสเงินสด- กระแสเงินสดบวกอาจขึ้นอยู่กับต้นทุนเงินทุนการซ่อมแซมโรงงานการบำรุงรักษาการเจรจาต่อรองแรงงานและปัจจัยอื่น ๆ อีกมากมาย

สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินเช่นพันธบัตรองค์กรการทำกำไรขึ้นอยู่กับอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงเริ่มต้นของผู้ออก โดยทั่วไปแล้วสินเชื่อของธนาคารจะมาพร้อมกับค่าเผื่อการสูญเสีย

การคำนวณอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง

การกำหนดทุนที่ปรับทั้งหมดเป็นขั้นตอนแรกในการหาอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง เงินทุนที่ปรับทั้งหมดคือผลรวมของทุนและเครื่องมือใกล้เคียงที่ปรับตามเนื้อหาของพวกเขา

ถัดไปจะวัดมูลค่าของสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง (RWA) มูลค่าของ RWA คือผลรวมของสินทรัพย์แต่ละรายการคูณด้วยความเสี่ยงส่วนบุคคลที่ได้รับมอบหมาย จำนวนนี้ระบุว่าเป็นเปอร์เซ็นต์และสะท้อนถึงอัตราต่อรองที่สินทรัพย์จะรักษามูลค่าของมันคือไม่กลายเป็นไร้ค่า

ตัวอย่างเช่นเงินสดและพันธบัตรคลังสมบัติมีโอกาสเกือบ 100% ในการใช้ตัวทำละลายที่เหลืออยู่ การจำนองมีแนวโน้มที่จะมีโปรไฟล์ความเสี่ยงระดับกลางในขณะที่อนุพันธ์ควรมีความฉลาดที่มีความเสี่ยงสูงกว่ามาก

ขั้นตอนสุดท้ายในการกำหนดอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงคือการแบ่งเงินทุนที่ปรับทั้งหมดโดย RWA การคำนวณนี้จะส่งผลให้อัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง ยิ่งอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงสูงขึ้นเท่าใดความสามารถของสถาบันการเงินที่จะทนต่อการชะลอตัวทางเศรษฐกิจได้ดีขึ้น

มาตรฐานของอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยง

วัตถุประสงค์ของอัตราส่วนเงินทุนที่ปรับความเสี่ยงคือการประเมินเกณฑ์ความเสี่ยงที่แท้จริงของสถาบันด้วยความแม่นยำในระดับที่สูงขึ้น นอกจากนี้ยังช่วยให้การเปรียบเทียบในสถานที่ทางภูมิศาสตร์ที่แตกต่างกันรวมถึงการเปรียบเทียบทั่วทั้งประเทศ

ที่คณะกรรมการการกำกับดูแลธนาคารบาเซิลเริ่มแรกแนะนำมาตรฐานและข้อบังคับเหล่านี้สำหรับธนาคารในเอกสารที่เรียกว่า Basel I.คำแนะนำคือธนาคารควรมีเงินทุนเพียงพอที่จะครอบคลุมอย่างน้อย 8% ของ RWA

Basel II พยายามขยายกฎมาตรฐานที่กำหนดไว้ในเวอร์ชันก่อนหน้าและเพื่อส่งเสริมการใช้งานที่มีประสิทธิภาพการเปิดเผยเป็นวิธีการเสริมสร้างตลาด Basel III ปรับปรุงเอกสารเพิ่มเติมโดยระบุว่าการคำนวณ RWA จะขึ้นอยู่กับเอกสารเวอร์ชันใดที่ถูกติดตาม