ตารางการตัดจำหน่ายคืออะไร? วิธีการคำนวณด้วยสูตร

ตารางการตัดจำหน่ายคืออะไร?

กำหนดการตัดจำหน่ายเป็นแผนภูมิที่ติดตามมูลค่าทางบัญชีที่ลดลงของเงินกู้หรือสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเมื่อเวลาผ่านไป สำหรับสินเชื่อจะมีรายละเอียดรายละเอียดรายละเอียดของการชำระเงินแต่ละครั้งระหว่างเงินต้นและดอกเบี้ย สำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตนมันจะสรุปการจัดสรรอย่างเป็นระบบของต้นทุนของสินทรัพย์ตลอดอายุการใช้งานที่มีประโยชน์

ตารางการตัดจำหน่ายเงินกู้ทำงานอย่างไร

คนส่วนใหญ่ใช้“ กำหนดการตัดจำหน่าย” ในบริบทของสินเชื่อซึ่งจะสรุปว่าเงินกู้ถูกชำระเมื่อเวลาผ่านไปอย่างไร มันมีรายละเอียดจำนวนการชำระเงินทั้งหมดและสัดส่วนของแต่ละที่ไปสู่เงินต้นและดอกเบี้ย เงินต้นคือยอดเงินกู้ที่ค้างชำระไม่รวมดอกเบี้ยหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ในขณะที่ดอกเบี้ยเป็นค่าใช้จ่ายในการกู้ยืมเงินโดยผู้ให้กู้

ในช่วงเริ่มต้นของระยะเวลาเงินกู้เมื่อยอดเงินกู้สูงที่สุดเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นของการชำระเงินแต่ละครั้งจะไปสู่ดอกเบี้ย เมื่อเวลาผ่านไปเมื่อยอดเงินกู้ลดลงส่วนดอกเบี้ยจะหดตัวลงและการชำระเงินแต่ละครั้งจะไปสู่เงินต้น

วิธีคำนวณค่าตัดจำหน่ายสินเชื่อ

สูตรในการคำนวณเงินต้นรายเดือนที่เกิดจากเงินกู้ตัดจำหน่ายมีดังนี้:

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ text {เงินต้นการชำระเงิน} = \ text {tmp} - \ big (\ text {olb} \ times \ frac {\ text {อัตราดอกเบี้ย}} {\ text {12 เดือน}} \ big) \ text {การชำระเงินรายเดือนทั้งหมด} \\ & \ text {olb} = \ text {ยอดเงินกู้คงค้าง} \\\ end {จัดตำแหน่ง}$​การชำระเงินต้น-TMP-olb12 เดือนอัตราดอกเบี้ย​-ที่ไหน:TMP-การชำระเงินรายเดือนทั้งหมดolb-ยอดเงินกู้คงที่​

โดยทั่วไปแล้วการชำระเงินรายเดือนทั้งหมดจะถูกระบุเมื่อคุณขอสินเชื่อ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องคำนวณการชำระเงินรายเดือนหากคุณพยายามประเมินหรือเปรียบเทียบการชำระเงินรายเดือนตามชุดปัจจัยที่กำหนดเช่นจำนวนเงินกู้และอัตราดอกเบี้ย หากคุณต้องการคำนวณการชำระเงินรายเดือนทั้งหมดไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามสูตรมีดังนี้:

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ text {การชำระเงินทั้งหมด} = \ text {จำนวนเงินกู้} \ times \ bigg [\ frac {i \ times (1 + i) ^n} {(1 + i) ^n - 1} \ bigg \ text {จำนวนการชำระเงิน} \\\ end {จัดตำแหน่ง}$​การชำระเงินทั้งหมด-จำนวนเงินกู้--1-ฉัน-n1ฉัน-1-ฉัน-n​-ที่ไหน:ฉัน-การชำระดอกเบี้ยรายเดือนn-จำนวนการชำระเงิน​

คุณจะต้องแบ่งอัตราดอกเบี้ยประจำปีของคุณด้วย 12 ตัวอย่างเช่นหากอัตราดอกเบี้ยประจำปีของคุณคือ 3% อัตราดอกเบี้ยรายเดือนของคุณจะเท่ากับ 0.25% (0.03 อัตราดอกเบี้ยต่อปี÷ 12 เดือน) นอกจากนี้คุณยังจะคูณปีในระยะเวลาสินเชื่อของคุณด้วย 12 ตัวอย่างเช่นสินเชื่อรถยนต์สี่ปีจะมีการชำระเงิน 48 ครั้ง (สี่ปี× 12 เดือน)

ตารางการตัดจำหน่ายเงินกู้เทียบกับระยะเวลาสินเชื่อ

แม้ว่าจะเกี่ยวข้องกำหนดการตัดจำหน่ายเงินกู้และระยะเวลาสินเชื่อไม่เหมือนกัน ค่าตัดจำหน่ายสินเชื่อหมายถึงกำหนดการที่คำนวณการชำระเงินในขณะที่ระยะเวลาเงินกู้เป็นระยะเวลาก่อนที่เงินกู้จะถึงกำหนด ตัวอย่างเช่นเงินกู้อาจตัดจำหน่ายเกิน 30 ปี แต่มีระยะเวลา 10 ปี ในกรณีนี้การชำระเงินจะขึ้นอยู่กับตารางเวลา 30 ปี แต่เมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 10 ปียอดคงเหลือที่เหลืออยู่ (การชำระเงินบอลลูน) จะต้องชำระหรือรีไฟแนนซ์

ประโยชน์ของตารางการตัดจำหน่ายเงินกู้

แม้ว่ามันอาจดูน่ากลัว แต่ตารางการตัดจำหน่ายเงินกู้เป็นเครื่องมือที่ทรงพลัง พิจารณาผลประโยชน์เหล่านี้:

• การจัดทำงบประมาณ: การรู้ว่าคุณเป็นหนี้ทุกเดือนสามารถช่วยคุณงบประมาณได้
• ความโปร่งใส: การดูต้นทุนดอกเบี้ยทั้งหมดสามารถช่วยให้คุณเข้าใจต้นทุนทั้งหมดของเงินกู้ดังนั้นคุณสามารถเปรียบเทียบกับข้อเสนอสินเชื่ออื่น ๆ
• การหักภาษี: ดอกเบี้ยบางประเภท (เช่นดอกเบี้ยจำนองบ้าน) อาจลดหย่อนภาษีได้ทำให้เป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องแบ่งเงินต้นจากการบริจาคดอกเบี้ย
  
• การชำระคืนก่อน: ด้วยกำหนดการตัดจำหน่ายคุณสามารถดูว่าการลดยอดเงินกู้ด้วยการชำระเงินล่วงหน้าสามารถลดต้นทุนดอกเบี้ยทั้งหมดของคุณและลดระยะเวลาสินเชื่อ (แต่ระวังของบทลงโทษล่วงหน้า-

ตารางการตัดจำหน่ายสำหรับสินทรัพย์ไม่มีตัวตนทำงานอย่างไร

ธุรกิจยังใช้ตารางการตัดจำหน่ายเพื่อบัญชีสำหรับมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเช่นสิทธิบัตรเครื่องหมายการค้าและค่าความนิยม พวกเขาทำสิ่งนี้เพื่อทำความเข้าใจรายได้ของพวกเขาให้ดีขึ้นปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีเช่นgaapและบางครั้งก็ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

กระบวนการนี้คล้ายกับวิธีการที่สินทรัพย์ที่จับต้องได้ค่าเสื่อมราคา โดยทั่วไปธุรกิจใช้วิธีเส้นตรงเพื่อจัดสรรต้นทุนของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนอย่างสม่ำเสมอตลอดอายุการใช้งานที่คาดหวัง ตัวอย่างเช่นสิทธิบัตร $ 10,000 พร้อมอายุการใช้งาน 10 ปีจะถูกตัดจำหน่ายที่ $ 1,000 ต่อปี ($ 10,000 /10) ซึ่งแตกต่างจากการตัดจำหน่ายเงินกู้ไม่มีเงินต้นหรือดอกเบี้ยเกี่ยวข้องทำให้การคำนวณตรงไปตรงมามากขึ้น แบ่งค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์อย่างเท่าเทียมกันตลอดอายุการใช้งานที่มีประโยชน์

ตัวอย่างตารางการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

ปี	มูลค่าทางบัญชีเริ่มต้น	ค่าใช้จ่ายค่าตัดจำหน่าย	การสิ้นสุดของมูลค่าทางบัญชี
1	$ 10,000	$ 1,000	$ 9,000
2	$ 9,000	$ 1,000	$ 8,000
3	$ 8,000	$ 1,000	$ 7,000
4	$ 7,000	$ 1,000	$ 6,000
5	$ 6,000	$ 1,000	$ 5,000
6	$ 5,000	$ 1,000	$ 4,000
7	$ 4,000	$ 1,000	$ 3,000
8	$ 3,000	$ 1,000	$ 2,000
9	$ 2,000	$ 1,000	$ 1,000
10	$ 1,000	$ 1,000	$ 0

ตัวอย่างของการตัดจำหน่าย

สำหรับวัตถุประสงค์ของภาพประกอบให้พิจารณาสินเชื่อรถยนต์ $ 30,000 ที่ดอกเบี้ย 3% กับระยะเวลา 4 ปี การชำระเงินรายเดือนจะอยู่ที่ $ 664.03 ที่มาถึงดังนี้:

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ $ 30,000 \ times \ frac {0.0025 \ times1.0025^{48}} {(0.0025 \ times1.0025^{48}) - 1} \ end {จัดตำแหน่ง}}}$​$ 30-000-0.00251.002548-10.00251.002548​​

ในเดือนแรก $ 75 จากการชำระเงินรายเดือน $ 664.03 ไปที่ดอกเบี้ย

$\ เริ่มต้น {จัดตำแหน่ง} & \ $ 30,000 \ \ text {ยอดเงินกู้} \ times 3 \% \ \ text {อัตราดอกเบี้ย} \ div 12 \ \ text {เดือน} \\\ สิ้นสุด {จัดตำแหน่ง}}$​$ 30-000 ยอดเงินกู้3% อัตราดอกเบี้ย12 เดือน​

ส่วนที่เหลือ $ 589.03 ไปสู่เงินต้น

$\ เริ่ม {จัดตำแหน่ง} & \ $ 664.03 \ \ text {การชำระเงินรายเดือนทั้งหมด} - \ $ 75 \ \ text {การชำระดอกเบี้ย} \\ \ end {จัดตำแหน่ง}$​$ 664.03 การชำระเงินรายเดือนทั้งหมด$ 75 การชำระดอกเบี้ย​

การชำระเงินทั้งหมดยังคงมีค่าคงที่ในแต่ละ 48 เดือนของเงินกู้ในขณะที่จำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นของเงินต้นเพิ่มขึ้นและส่วนที่จะลดลงดอกเบี้ย ในเดือนสุดท้ายมีดอกเบี้ยเพียง $ 1.66 เท่านั้นเนื่องจากยอดเงินกู้คงค้างน้อยที่สุดเมื่อเทียบกับยอดเงินกู้เริ่มต้น

ตารางการตัดจำหน่ายเงินกู้
ระยะเวลา	ครบกำหนดชำระเงิน	ความสนใจที่คำนวณได้ครบกำหนด	เงินต้นครบกำหนด	ดุลเงินต้น
				$ 30,000
1	$ 664.03	$ 75	$ 589.03	$ 29,410.97
2	$ 664.03	$ 73.53	$ 590.50	$ 28,820.47
3	$ 664.03	$ 72.05	$ 591.98	$ 28,228.49
4	$ 664.03	$ 70.57	$ 593.46	$ 27,635.03
5	$ 664.03	$ 69.09	$ 594.94	$ 27,040.09
6	$ 664.03	$ 67.60	$ 596.43	$ 26,443.66
7	$ 664.03	$ 66.11	$ 597.92	$ 25,845.74
8	$ 664.03	$ 64.61	$ 599.42	$ 25,246.32
9	$ 664.03	$ 63.12	$ 600.91	$ 24,645.41
10	$ 664.03	$ 61.61	$ 602.42	$ 24,042.99
11	$ 664.03	$ 60.11	$ 603.92	$ 23,439.07
12	$ 664.03	$ 58.60	$ 605.43	$ 22,833.64
13	$ 664.03	$ 57.08	$ 606.95	$ 22,226.69
14	$ 664.03	$ 55.57	$ 608.46	$ 21,618.23
15	$ 664.03	$ 54.05	$ 609.98	$ 21,008.24
16	$ 664.03	$ 52.52	$ 611.51	$ 20,396.73
17	$ 664.03	$ 50.99	$ 613.04	$ 19,783.69
18	$ 664.03	$ 49.46	$ 614.57	$ 19,169.12
19	$ 664.03	$ 47.92	$ 616.11	$ 18,553.02
20	$ 664.03	$ 46.38	$ 617.65	$ 17,935.37
21	$ 664.03	$ 44.84	$ 619.19	$ 17,316.18
22	$ 664.03	$ 43.29	$ 620.74	$ 16,695.44
23	$ 664.03	$ 41.74	$ 622.29	$ 16,073.15
24	$ 664.03	$ 40.18	$ 623.85	$ 15,449.30
25	$ 664.03	$ 38.62	$ 625.41	$ 14,823.89
26	$ 664.03	$ 37.06	$ 626.97	$ 14,196.92
27	$ 664.03	$ 35.49	$ 628.54	$ 13,568.38
28	$ 664.03	$ 33.92	$ 630.11	$ 12,938.28
29	$ 664.03	$ 32.35	$ 631.68	$ 12,306.59
30	$ 664.03	$ 30.77	$ 633.26	$ 11,673.33
31	$ 664.03	$ 29.18	$ 634.85	$ 11,038.48
32	$ 664.03	$ 27.60	$ 636.43	$ 10,402.05
33	$ 664.03	$ 26.01	$ 638.02	$ 9,764.02
34	$ 664.03	$ 24.41	$ 639.62	$ 9,124.40
35	$ 664.03	$ 22.81	$ 641.22	$ 8,483.18
36	$ 664.03	$ 21.21	$ 642.82	$ 7,840.36
37	$ 664.03	$ 19.60	$ 644.43	$ 7,195.93
38	$ 664.03	$ 17.99	$ 646.04	$ 6,549.89
39	$ 664.03	$ 16.37	$ 647.66	$ 5,902.24
40	$ 664.03	$ 14.76	$ 649.27	$ 5,252.96
41	$ 664.03	$ 13.13	$ 650.90	$ 4,602.06
42	$ 664.03	$ 11.51	$ 652.52	$ 3,949.54
43	$ 664.03	$ 9.87	$ 654.16	$ 3,295.38
44	$ 664.03	$ 8.24	$ 655.79	$ 2,639.59
45	$ 664.03	$ 6.60	$ 657.43	$ 1,982.16
46	$ 664.03	$ 4.96	$ 659.07	$ 1,323.09
47	$ 664.03	$ 3.31	$ 660.72	$ 662.36
48	$ 664.03	$ 1.66	$ 662.36	$ 0.00

บรรทัดล่าง

การอ่านตารางการตัดจำหน่ายเป็นสิ่งหนึ่ง แต่การรู้วิธีการสร้างหนึ่งเป็นอีกสิ่งหนึ่ง ใช้ทักษะใหม่ที่ค้นพบนี้เพื่อวิเคราะห์และเปรียบเทียบข้อเสนอสินเชื่อและรายได้ทางธุรกิจ ยิ่งคุณรู้มากเท่าไหร่การตัดสินใจทางการเงินที่ดีกว่าที่คุณสามารถทำได้