Archer MSA: มันคืออะไรวิธีการทำงานประวัติศาสตร์

อาร์เชอร์ MSA คือบัญชีออมทรัพย์ทางการแพทย์(MSA) เริ่มมีการประกาศใช้ในปี 1996 และได้รับการตั้งชื่อตามอดีตสมาชิกสภาคองเกรสเท็กซัสบิลอาร์เชอร์ผู้สนับสนุนการแก้ไขที่นำไปสู่การจัดตั้ง เช่นเดียวกับล่าสุดบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ(HSA) นักธนู MSA เสนอวิธีการที่ได้รับประโยชน์จากผู้ถือครองบัญชีเพื่อประหยัดค่ารักษาพยาบาล สภาคองเกรสเลือกที่จะหยุดการสร้างอาร์เชอร์ MSAs ใหม่ในปี 2550 นักธนู MSAs ที่มีอยู่ได้รับอนุญาตให้ดำเนินการต่อไปหากเจ้าของยังคงมีสิทธิ์และบัญชีได้ดำเนินการตามข้อกำหนดทางกฎหมาย

นักธนู MSAs บางคนยังคงเป็นบัญชีที่ใช้งานอยู่จนถึงทุกวันนี้

ทำความเข้าใจกับอาร์เชอร์ MSA

สภาคองเกรสสร้างอาร์เชอร์ MSA โดยเฉพาะสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและสำหรับพนักงานของธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่า 50 คน การมีส่วนร่วมในบัญชีโดยเจ้าของนั้นสามารถลดหย่อนภาษีได้การบริจาคโดยนายจ้างหรือโดยพนักงานผ่านการหักเงินเดือนไม่รวมอยู่ในรายได้ของพนักงาน การบริจาคทั้งหมดจะต้องทำเป็นเงินสด การมีส่วนร่วมในอาร์เชอร์ MSA สามารถทำได้โดยพนักงานหรือนายจ้าง - แต่ไม่ใช่ทั้งในปีเดียวกัน

รายได้จากกองทุนที่มีส่วนร่วมจะไม่ถูกเก็บภาษีและการแจกแจงจากบัญชีนั้นปลอดภาษีหากเงินทุนใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง ผู้ถือบัญชีต้องเสียภาษีและบทลงโทษหากพวกเขาถอนเงินสำหรับการใช้งานที่ไม่ผ่านการรับรอง

อาร์เชอร์ MSA ต้องมาพร้อมกับกแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง(HDHP) กองทุนช่วยให้เจ้าของจ่ายค่าใช้จ่ายก่อนที่จะไปถึงการหักลดหย่อนของแผนรวมถึงการจ่ายร่วมตามแผนและค่าธรรมเนียมสำหรับค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองซึ่งแผนไม่ครอบคลุม

ประวัติความเป็นมาของอาร์เชอร์ MSA

Archer MSA เป็นโครงการนำร่องที่ผู้สนับสนุนเชื่อว่าจะช่วย จำกัด การใช้บริการด้านการดูแลสุขภาพมากเกินไป พวกเขาหวังว่าจะทำให้พนักงานตระหนักถึงค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของบริการด้านการดูแลสุขภาพผ่านแผนการลดหย่อนที่สูงขึ้นและการใช้บัญชีออมทรัพย์ทางการแพทย์ของตนเองเพื่อจ่ายค่าการดูแลสุขภาพ มันไม่ชัดเจนว่าโปรแกรมนี้มีแรงจูงใจในการดูแลสุขภาพที่รอบคอบมากขึ้นหรือไม่ ผลกระทบของมันถูก จำกัด เนื่องจากการมีส่วนร่วมถูก จำกัด ให้กับการประกอบอาชีพอิสระและพนักงานของธุรกิจขนาดเล็ก

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs) ได้รับการแนะนำในปี 2546 และแทนที่อาร์เชอร์ MSA ในขณะที่ผู้เข้าร่วม HSA สามารถใช้บัญชีของพวกเขาได้ทันทีที่มีการจัดตั้ง HSAs แต่พวกเขายังสามารถได้รับประโยชน์จากบัญชีของพวกเขาในการเกษียณอายุ แม้ว่าบุคคลจะไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Archer MSAs และ HSAs ได้อีกต่อไปเมื่อพวกเขาลงทะเบียนใน Medicare พวกเขาสามารถรับการแจกแจงปลอดภาษีเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปสามารถใช้การแจกแจงเพื่อวัตถุประสงค์อื่นใดและจะต้องเสียภาษีรายได้จากจำนวนเงิน แต่ไม่มีการลงโทษดังนั้นการออมใน HSA สามารถเป็นได้มีค่าในการเกษียณอายุ-

HSA กับ MSA

ทั้ง HSAs และ Archer MSAs ที่เหลืออยู่เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับการชำระภาษีซึ่งมีไว้เพื่อใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลและต้องจับคู่กับ HDHP อย่างไรก็ตามมีความแตกต่างบางอย่าง อาร์เชอร์ MSA มีให้เฉพาะกับคนที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงาน 50 คนขึ้นไปไม่มีการสร้างอาร์เชอร์ MSA ใหม่

ในทางตรงกันข้าม HSA สามารถเสนอให้กับพนักงานโดยธุรกิจทุกขนาดและสามารถสร้างได้โดยทั้งผู้ประกอบอาชีพอิสระและบุคคลที่ว่างงาน HSAs อาจได้รับเงินทุนจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างในปีใด ๆ แทนที่จะถูก จำกัด การบริจาคเพียงอย่างเดียวจากหนึ่งหรืออื่น ๆโดยพื้นฐานแล้ว HSAS ใช้โมเดลอาร์เชอร์ MSA และขยายออกไป

ควรสังเกตว่า Archer MSAs และ HSAs แตกต่างกันไปตามข้อกำหนดสำหรับ HDHP deductibles และค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋ารวมถึงเพดานในการบริจาค ข้อกำหนด HSA โดยทั่วไปจะเป็นประโยชน์ต่อผู้ประกันตนมากขึ้น

สำหรับอาร์เชอร์ MSA ในปี 2565 HDHP ที่เกี่ยวข้องมีการหักลดหย่อนสูงสุด $ 3,700 สำหรับบุคคลและสูงสุด $ 7,400 สำหรับครอบครัวสำหรับ HSA ค่า HDHP ขั้นต่ำที่หักลดหย่อนสำหรับปี 2024 คือ $ 4,150 สำหรับบุคคลและ $ 8,300 สำหรับครอบครัว (2025 คือ $ 4,300 สำหรับบุคคลและ $ 8,550 สำหรับครอบครัว) ค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าสูงสุดคือ $ 8,050 สำหรับบุคคลและ $ 16,100 สำหรับครอบครัวในปี 2024 ($ 8,300 สำหรับบุคคลและ $ 16,600 สำหรับครอบครัวในปี 2025)

เงินสมทบสูงสุดต่อปีของนักธนู MSA คือ 75% ของจำนวนเงินที่หักลดหย่อนของ HDHP สำหรับแผนครอบครัวและ 65% ของจำนวนเงินนั้นสำหรับแผนส่วนตัวอย่างไรก็ตามขีด จำกัด การบริจาค HSA นั้นมีความใจกว้างมากขึ้นและถูกกำหนดให้เป็นจำนวนเงินที่ปรับเปลี่ยนเป็นประจำสำหรับอัตราเงินเฟ้ออย่างสม่ำเสมอ สำหรับปี 2024 ขีด จำกัด การบริจาค HSA อยู่ที่ $ 4,150 สำหรับบุคคลและ $ 8,300 สำหรับครอบครัว (หรือ $ 4,300 สำหรับบุคคลและ $ 8,550 สำหรับครอบครัวในปี 2025) บุคคลที่มีอายุ 55 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วม 'การติดตาม' เพิ่มขึ้น $ 1,000 ให้กับ HSA ในปี 2024 และ 2025 อย่างไรก็ตามนักธนู MSA ไม่อนุญาตให้มีการสนับสนุนดังกล่าว

บุคคลที่เป็นเจ้าของอาร์เชอร์ MSAs อาจพบว่ามันเป็นประโยชน์ที่จะม้วนบัญชีของพวกเขาไปยัง HSAs เพื่อรับประโยชน์จากกฎ HSA ที่ใจกว้างมากขึ้น อย่างไรก็ตามในการพิจารณาสวิตช์ดังกล่าวความแตกต่างระหว่างเงื่อนไขของอาร์เชอร์ MSA ของผู้ประกันตนและ HSA ที่เสนอโดยเฉพาะอย่างยิ่งเพดานบนอาร์เชอร์ MSA deductibles และไม่มีขีด จำกัด ใด ๆ ในการ deductibles HSA ควรได้รับการประเมิน

บรรทัดล่าง

อาร์เชอร์ MSAs อาจไม่ได้ออกอีกต่อไป แต่มรดกของพวกเขาเห็นได้ชัดในบัญชีออมทรัพย์สุขภาพทั่วไปที่ได้รับความนิยมในปัจจุบัน หากคุณมีอาร์เชอร์ MSA คุณอาจพิจารณาม้วนลงในบัญชี HSA ปัจจุบัน