คำจำกัดความงบประมาณเงินสด: ชิ้นส่วนและวิธีการสร้าง

งบประมาณเงินสดคืออะไร?

งบประมาณเงินสดเป็นการประมาณการของกระแสเงินสดของธุรกิจในช่วงระยะเวลาหนึ่ง นี่อาจเป็นงบประมาณรายสัปดาห์รายเดือนรายไตรมาสหรือประจำปี งบประมาณนี้ใช้เพื่อประเมินว่านิติบุคคลมีเงินสดเพียงพอที่จะดำเนินการต่อในช่วงเวลาที่กำหนดหรือไม่ งบประมาณเงินสดให้ข้อมูลเชิงลึกของ บริษัท เกี่ยวกับความต้องการเงินสด (และส่วนเกินใด ๆ ) และช่วยในการกำหนดการจัดสรรเงินสดที่มีประสิทธิภาพ

งบประมาณเงินสดทำงานอย่างไร

บริษัท ใช้การขายและการผลิตการคาดการณ์เพื่อสร้างงบประมาณเงินสดพร้อมกับสมมติฐานเกี่ยวกับการใช้จ่ายที่จำเป็นและบัญชีลูกหนี้คอลเลกชัน งบประมาณเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นในการประเมินว่า บริษัท จะมีเงินสดเพียงพอที่จะดำเนินการต่อไปหรือไม่ หาก บริษัท มีไม่เพียงพอสภาพคล่องในการดำเนินงานจะต้องระดมทุนมากขึ้นโดยการออกหุ้นหรือรับหนี้มากขึ้น

เงินสดม้วนไปข้างหน้าคำนวณกระแสเงินสดไหลเข้าและไหลออกเป็นเวลาหนึ่งเดือนและใช้ยอดคงเหลือสิ้นสุดเป็นยอดคงเหลือเริ่มต้นสำหรับเดือนถัดไป กระบวนการนี้ช่วยให้ บริษัท สามารถคาดการณ์ความต้องการเงินสดได้ตลอดทั้งปีและการเปลี่ยนแปลงการหมุนไปข้างหน้าเพื่อปรับยอดเงินสดสำหรับทุกเดือนในอนาคต

งบประมาณเงินสดระยะสั้นเทียบกับงบประมาณเงินสดระยะยาว

งบประมาณเงินสดมักจะถูกดูในระยะสั้นหรือระยะยาว งบประมาณเงินสดระยะสั้นมุ่งเน้นไปที่ข้อกำหนดเงินสดที่จำเป็นสำหรับสัปดาห์ถัดไปหรือเดือนในขณะที่งบประมาณเงินสดระยะยาวมุ่งเน้นไปที่ความต้องการเงินสดสำหรับปีหน้าเป็นเวลาหลายปี

งบประมาณเงินสดระยะสั้นจะดูรายการต่าง ๆ เช่นค่าสาธารณูปโภคค่าเช่าเงินเดือนการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ และการลงทุน งบประมาณเงินสดระยะยาวมุ่งเน้นไปที่การชำระภาษีรายไตรมาสและรายปีค่าใช้จ่ายด้านทุนโครงการและการลงทุนระยะยาว งบประมาณเงินสดระยะยาวมักจะต้องมีการวางแผนเชิงกลยุทธ์และการวิเคราะห์อย่างละเอียดมากขึ้นเนื่องจากพวกเขาต้องการเงินสดที่จะผูกไว้เป็นระยะเวลานาน

นอกจากนี้ยังรอบคอบกับข้อกำหนดเงินสดงบประมาณสำหรับเหตุฉุกเฉินหรือความต้องการที่ไม่คาดคิดสำหรับเงินสดที่อาจเกิดขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจใหม่และทุกด้านของการดำเนินงานยังไม่ได้รับการยอมรับอย่างเต็มที่

ข้อพิจารณาพิเศษ

การจัดการงบประมาณเงินสดก็ลงมาเพื่อจัดการการเติบโตของธุรกิจอย่างรอบคอบ ตัวอย่างเช่นธุรกิจทั้งหมดต้องการขายมากขึ้นและเติบโต แต่เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำเช่นนั้นอย่างยั่งยืน

ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจใช้กกลยุทธ์การตลาดเพื่อเพิ่มการรับรู้แบรนด์และขายผลิตภัณฑ์เพิ่มเติม แคมเปญโฆษณาประสบความสำเร็จและความต้องการสำหรับผลิตภัณฑ์จะปิด หาก บริษัท ไม่พร้อมที่จะตอบสนองความต้องการที่เพิ่มขึ้นนี้เช่นอาจมีเครื่องจักรไม่เพียงพอที่จะผลิตสินค้าได้มากขึ้นพนักงานเพียงพอที่จะดำเนินการตรวจสอบคุณภาพหรือซัพพลายเออร์เพียงพอที่จะสั่งซื้อตามที่จำเป็นวัตถุดิบจากนั้นอาจมีลูกค้าที่ไม่มีความสุขมากมาย

บริษัท อาจต้องการสร้างทุกแง่มุมเหล่านี้เพื่อตอบสนองความต้องการ แต่ถ้ามีเงินสดหรือเงินไม่เพียงพอที่จะทำเช่นนั้นก็ไม่สามารถทำได้ ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญในการจัดการยอดขายและค่าใช้จ่ายเพื่อให้ถึงระดับกระแสเงินสดที่เหมาะสม

ตัวอย่างงบประมาณเงินสด

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า ABC Clothing ผลิตรองเท้าและประมาณ $ 300,000 ในการขายสำหรับเดือนมิถุนายนกรกฎาคมและสิงหาคม ในราคาขายปลีกที่ $ 60 ต่อคู่ บริษัท ประเมินยอดขายของรองเท้า 5,000 คู่ในแต่ละเดือน ABC คาดการณ์ว่า 80% ของเงินสดจากยอดขายเหล่านี้จะถูกรวบรวมในเดือนหลังการขายและอีก 20% จะถูกรวบรวมสองเดือนหลังการขาย ยอดเงินสดเริ่มต้นสำหรับเดือนกรกฎาคมคาดว่าจะอยู่ที่ $ 20,000 และงบประมาณเงินสดจะถือว่า 80% ของยอดขายเดือนมิถุนายนจะถูกรวบรวมในเดือนกรกฎาคมซึ่งเท่ากับ $ 240,000 (80% ของ $ 300,000) ABC ยังโครงการเงินสดไหลเข้า $ 100,000 จากยอดขายที่เกิดขึ้นเมื่อต้นปี

ในด้านค่าใช้จ่าย ABC จะต้องคำนวณต้นทุนการผลิตจำเป็นต้องผลิตรองเท้าและตอบสนองความต้องการของลูกค้า บริษัท คาดว่ารองเท้า 1,000 คู่จะอยู่ในสินค้าคงคลังเริ่มต้นซึ่งหมายความว่าจะต้องผลิตอย่างน้อย 4,000 คู่ในเดือนกรกฎาคม หากต้นทุนการผลิตอยู่ที่ $ 50 ต่อคู่ ABC จะใช้จ่าย $ 200,000 ($ 50 x 4,000) ในเดือนกรกฎาคมของต้นทุนสินค้าขายซึ่งเป็นต้นทุนการผลิต บริษัท ยังคาดว่าจะจ่ายค่าใช้จ่าย $ 60,000 ที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตเช่นการประกันภัย

ABC คำนวณกระแสเงินสดไหลเข้าโดยการเพิ่มลูกหนี้ที่เก็บรวบรวมในช่วงเดือนกรกฎาคมถึงยอดคงเหลือเริ่มต้นซึ่งคือ $ 360,000 ($ 20,000 กรกฎาคมเริ่มต้นยอดคงเหลือ + $ 240,000 ในเดือนมิถุนายนยอดขายที่เก็บรวบรวมในเดือนกรกฎาคม + $ 100,000 ในกระแสเงินสดจากการขายก่อนหน้านี้) จากนั้น บริษัท จะลบเงินสดที่จำเป็นในการจ่ายสำหรับการผลิตและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ยอดรวมนั้นคือ $ 260,000 ($ 200,000 ในต้นทุนสินค้าขาย + $ 60,000 ในค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ) ยอดเงินสดที่สิ้นสุดเดือนกรกฎาคมของ ABC คือ $ 100,000 หรือ $ 360,000 ในเงินสดไหลเข้าลบด้วยเงินสด 260,000 ดอลลาร์