แผนการซื้อหุ้นพนักงาน (ESPP): มันคืออะไรและทำงานอย่างไร

แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) เป็นโปรแกรมที่ดำเนินกิจการโดย บริษัท ซึ่งพนักงานที่เข้าร่วมสามารถทำได้ซื้อหุ้น บริษัท โดยตรงในราคาที่ลดลง

พนักงานมีส่วนร่วมในแผนผ่านเงินเดือนการหักเงินที่เกิดขึ้นระหว่างวันที่เสนอขายและวันที่ซื้อ ณ วันที่ซื้อ บริษัท ใช้พนักงานกองทุนสะสมเพื่อซื้อหุ้นใน บริษัท ในนามของพนักงานที่เข้าร่วม

ประเด็นสำคัญ

ESPP เป็นโปรแกรมที่พนักงานสามารถซื้อหุ้น บริษัท ในราคาลด
พนักงานมีส่วนร่วมผ่านการหักเงินเดือนซึ่งจะสร้างจนถึงวันที่ซื้อ
ส่วนลดสามารถมากถึง 15% ในบางกรณี
รายได้หรือขาดทุนจากการขายหุ้นที่คุณซื้อผ่าน ESPP โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีเป็นกำไรหรือขาดทุนแม้ว่าจะมีข้อกำหนดระยะเวลาการถือครอง

ทำความเข้าใจแผนการซื้อหุ้นพนักงาน (ESPPs)

ด้วยแผนการซื้อหุ้นของพนักงานพนักงานมีตัวเลือกในการซื้อหุ้นในนายจ้างในราคาลด นี่คือประโยชน์ของการจ้างงานเมื่อพวกเขาได้รับการว่าจ้างในลักษณะเดียวกับที่การเข้าถึงแผน 401 (k) สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุเป็นประโยชน์: พนักงานสามารถซื้อหุ้นที่มีค่าสำหรับราคาต่ำกว่าราคาตลาดทำให้พวกเขาทำกำไรได้ หาก บริษัท เติบโตและประสบความสำเร็จมากขึ้นหุ้นจะมีค่ายิ่งขึ้นซึ่งจะเพิ่มผลประโยชน์ให้กับพนักงาน

ด้วยแผนการซื้อหุ้นของพนักงานอัตราคิดลดส่วนแบ่งของ บริษัท ขึ้นอยู่กับแผนเฉพาะ แต่อาจต่ำกว่า 15% ถึง 15%ราคาตลาด-ESPP อาจมีบทบัญญัติ“ มองย้อนกลับ” ช่วยให้แผนการใช้ราคาปิดในอดีตของหุ้น ราคานี้อาจเป็นราคาของหุ้นในวันที่เสนอขายหรือวันที่ซื้อ - บ่อยครั้งที่ตัวเลขต่ำกว่า

มีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรองแผน

ESPP มีสองประเภท: มีคุณสมบัติและไม่มีคุณสมบัติ แผนการที่ผ่านการรับรองจะต้องได้รับการอนุมัติจากผู้ถือหุ้นก่อนการดำเนินการและผู้เข้าร่วมแผนทั้งหมดมีสิทธิ์เท่าเทียมกันในแผน ระยะเวลาการเสนอขายของ ESPP ที่ผ่านการรับรองไม่เกินสามปีและมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับส่วนลดราคาสูงสุดที่อนุญาต แผนที่ไม่ผ่านการรับรองไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด มากมายเช่นเดียวกับแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อย่างไรก็ตามแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองไม่มีข้อได้เปรียบด้านภาษีจากการหักภาษีหลังหักภาษีซึ่งแผนการที่ผ่านการรับรองทำ

วันที่สำคัญ

การมีส่วนร่วมใน บริษัท ESPP อาจเริ่มหลังจากระยะเวลาการเสนอขายได้เริ่มขึ้น ช่วงเวลานี้เริ่มต้นในวันที่เสนอขายและวันที่นี้สอดคล้องกับวันที่ให้ทุนสำหรับแผนการเลือกหุ้น วันที่ซื้อจะเป็นจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการหักเงินเดือน ระยะเวลาการเสนอขายบางครั้งมีวันที่ซื้อหลายวันซึ่งอาจซื้อหุ้น

เคล็ดลับ

สัญญาการจ้างงานของคุณควรมีวันที่เหล่านี้ หากคุณไม่แน่ใจว่าจะหาข้อมูลเกี่ยวกับ EESP ของคุณได้ที่ไหนติดต่อแผนกทรัพยากรบุคคลที่นายจ้างของคุณ

การมีสิทธิ์ได้รับ

โดยทั่วไปแล้ว ESPPS จะไม่อนุญาตให้บุคคลที่เป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท มากกว่า 5% ข้อ จำกัด มักจะไม่อนุญาตให้พนักงานที่ไม่ได้ทำงานกับ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนด - มักจะใช้เวลาหนึ่งปี พนักงานคนอื่น ๆ ทั้งหมดมักจะมีตัวเลือกในการเข้าร่วมในแผนแม้ว่าพวกเขาจะไม่จำเป็น

ตัวเลขสำคัญ

ในช่วงระยะเวลาการสมัครพนักงานระบุจำนวนเงินที่จะหักออกจากการจ่ายเงินและสนับสนุนแผน นี่อาจอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด เปอร์เซ็นต์ นอกจากนี้ Internal Revenue Service (IRS) ยัง จำกัด จำนวนเงินทั้งหมดที่มีส่วนร่วมถึง $ 25,000 ต่อปีปฏิทินESPPS ส่วนใหญ่ให้ส่วนลดราคาสูงถึง 15%

แผนการซื้อหุ้นและพนักงาน

กฎการเก็บภาษีเกี่ยวกับ ESPPs นั้นซับซ้อน โดยทั่วไปคุณจะต้องเสียภาษีในหุ้นใด ๆ ที่คุณซื้อผ่าน ESPP ในระหว่างปีที่คุณขาย มันสามารถนับได้ว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือเป็นความสูญเสียหักลดหย่อน

ความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและสิ่งที่คุณได้รับเมื่อคุณขายถือว่าเป็นกำไรหรือขาดทุน ส่วนลดใด ๆ ที่เสนอให้กับราคาหุ้นเดิมจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในขณะที่กำไรที่เหลือจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรระยะยาว กำไรทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติหากคุณไม่ได้ถือไว้สำหรับ:

หนึ่งปีหลังจากการโอนหุ้นให้คุณ; หรือ
สองปีหลังจากได้รับตัวเลือก

ฉันสามารถออกแผนการซื้อหุ้นของพนักงานได้หรือไม่?

ใช่. การหักเงินเดือนที่คุณตั้งไว้สำหรับ ESPP เป็นของคุณหากคุณยังไม่ได้ใช้พวกเขาในการซื้อหุ้น คุณจะต้องแจ้งผู้ดูแลแผนของคุณและกรอกเอกสารใด ๆ ที่จำเป็นในการถอนเงิน หากคุณซื้อหุ้นแล้วคุณจะต้องขายหุ้นของคุณ

ฉันสามารถขายหุ้น ESPP ได้ทันทีหรือไม่?

ใช่คุณสามารถขายหุ้นที่ซื้อผ่านแผน ESPP ของคุณได้ทันทีหากคุณต้องการรับประกันว่าคุณจะได้กำไรจากส่วนลด มิฉะนั้นมูลค่าของหุ้นอาจเพิ่มขึ้นซึ่งเพิ่มกำไรของคุณหรืออาจลดลงทำให้คุณสูญเสียเงิน อย่างไรก็ตามคุณจะจ่ายอัตราภาษีที่ต่ำกว่าหากคุณถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีและขายมากกว่าสองปีหลังจากวันที่เสนอขาย

รายได้ ESPP หรือกำไรจากการลงทุนคืออะไร?

หากคุณขายหุ้นที่ซื้อผ่าน ESPP ของคุณมากกว่า 12 เดือนหลังจากที่คุณซื้อกำไรใด ๆ ที่ได้รับจากส่วนลดที่คุณได้รับผ่านแผนจะถูกเก็บภาษีเป็นกำไรจากการลงทุน ส่วนลดจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ โดยทั่วไปอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติตั้งแต่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ

บรรทัดล่าง

แผนการซื้อหุ้นของพนักงานเป็นผลประโยชน์การจ้างงานที่อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นใน บริษัท ที่จ้างพวกเขาในราคาลดบางครั้งมากถึง 15% พนักงานสามารถสร้างผลงานผ่านการหักเงินเดือนจนถึงวันที่ซื้อที่ระบุไว้ในสัญญาของพวกเขาเป็นโปรแกรมที่พนักงานสามารถซื้อหุ้น บริษัท ในราคาลด

โดยทั่วไปหุ้นที่ซื้อผ่าน ESPP จะได้รับการปฏิบัติเหมือนหุ้นอื่น ๆ ในเวลาภาษี: คุณจะรายงานกำไรหรือขาดทุนจากภาษีเงินได้ของคุณในปีที่คุณขายหุ้นแม้ว่าคุณอาจต้องจ่ายอัตราภาษีสามัญของคุณในความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายในราคาตลาดของหุ้น