IRS Publication 590-B: มันคืออะไรมันทำงานอย่างไร

IRS Publication 590-Bอธิบายถึงผลกระทบทางภาษีของการถอนเงินจากทุกประเภทบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ก่อนหรือหลังเกษียณ มันระบุเมื่อคุณไม่สามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับและเมื่อคุณต้องถอนเงิน

สิ่งพิมพ์รวมถึงสามบทภาคผนวกและแผ่นงานเพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษีสิ่งพิมพ์ 590-Aครอบคลุมกฎภาษีสำหรับมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุ-

ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 590-B

IRA มีหลายประเภทรวมถึง IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRAก.ย.และ IRA ที่เรียบง่าย แต่ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดคือระหว่างดั้งเดิมและ Roth IRA-

• IRA แบบดั้งเดิมอนุญาตให้ผู้เสียภาษีมีส่วนร่วมในการทำกำไรก่อนหักภาษีได้ถึงจำนวนหนึ่งในแต่ละปี ค่าจ้างรายได้จะได้รับการลดหย่อนภาษีทันทีและภาษีตามจำนวนเงินที่จ่ายลงในบัญชีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าผู้เสียภาษีจะถอนเงิน
• Roth IRA อนุญาตให้ผู้เสียภาษีมีส่วนร่วมในการทำรายได้หลังหักภาษีได้ถึงจำนวนหนึ่งในแต่ละปี ค่าจ้างรายได้จ่ายภาษีเงินได้ล่วงหน้าดังนั้นการถอนเงินหลังจากการเกษียณจะไม่ถูกเก็บภาษี

IRS Publication 590-B จัดขึ้นเพื่ออธิบายผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันของบัญชี IRA แบบดั้งเดิมและ Roth ประเภท:

บทที่ 1 และ 2

บทที่ 1 และ 2 ของ IRS Publication 590-B อธิบายกฎทั้งหมดสำหรับ IRA ดั้งเดิมและ Roth IRA ตามลำดับ บทที่ 1 ครอบคลุมเมื่อคุณสามารถถอนเงินและอายุเท่าไหร่คุณต้องถอนเงิน นอกจากนี้ยังรวมถึงบทลงโทษสำหรับการถอนตัวจาก IRAs ดั้งเดิม

บทที่ 3

บทที่ 3 ครอบคลุมการถอนก่อนที่จะใช้ในการจ่ายเงินสำหรับความเสียหายที่เกิดจากภัยธรรมชาติ ในฐานะที่เป็น IRS Publication 590-B ล่าสุดสำหรับการคืนภาษีปี 2566 การกระจายการกู้คืนภัยพิบัติที่ผ่านการรับรองจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์บางอย่างตามที่อธิบายไว้ในความปลอดภัย 2.0 พระราชบัญญัติของปี 2565- มาตรา 331 ของพระราชบัญญัติความปลอดภัยล่าสุดอนุญาตให้ผู้ที่ได้รับการรับรองภัยธรรมชาติเพื่อถอนตัวสูงถึง $ 22,000 จากบัญชีเกษียณอายุโดยไม่มีการลงโทษ การถอนจะถือว่าเป็นรายได้ขั้นต้นในช่วงสามปีที่ผ่านมาโดยไม่มีการลงโทษ (มีผลบังคับใช้จากการเรียกเก็บเงิน) การแจกแจงทั้งหมดดังกล่าวจำเป็นต้องมีการชำระคืนเงินเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษในภายหลัง

การแนะนำ

ส่วนเบื้องต้นรวมถึงตารางที่ชี้แจงความแตกต่างระหว่างแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs กฎสำหรับการแจกแจงที่จำเป็นการเก็บภาษีของบัญชีเหล่านี้และข้อบังคับสำหรับการยื่นเอกสารแบบฟอร์ม 8606สำหรับ IRAs ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ นี่คือแบบฟอร์มที่ต้องยื่นเพื่อรายงานการแจกแจงจาก IRA ทุกประเภท

ส่วนสุดท้าย

ส่วนในภายหลังให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการขอความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาที่เกี่ยวข้องกับภาษี

ภาคผนวก A เป็นแผ่นงานสำหรับการพิจารณาการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD)และภาคผนวก B มีตารางอายุขัยที่จำเป็นในการคำนวณ RMD

บทลงโทษและการยกเว้นในสิ่งพิมพ์ 590-B

จับตาดูบทลงโทษที่มีรายละเอียดในการตีพิมพ์ 590-B และข้อยกเว้นสำหรับบทลงโทษเหล่านั้น

ตัวอย่างเช่นการแจกแจงเร็วส่วนใหญ่ทำให้เกิดการลงโทษ 10% การลงโทษสูงถึง 25% หากเงินถูกถอนออกในช่วงสองปีแรกของการเข้าร่วมใน IRA ง่ายๆอย่างไรก็ตามการถอนค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ผ่านการรับรองหรือการซื้อบ้านครั้งแรกไม่ได้รับโทษ

สิ่งพิมพ์ IRS ที่มีประโยชน์อื่น ๆ

กรมสรรพากรมีสิ่งพิมพ์มากมายที่อธิบายถึงแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ

• หากคุณทำธุรกิจขนาดเล็กหรือทำงานให้คุณอาจสนใจIRS Publication 560: แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก-
• สิ่งพิมพ์ IRS อื่นแผนการเกษียณอายุมีข้อมูลที่กว้างขวางเกี่ยวกับประเภทของแผนการเกษียณอายุและการบริหารแผนการเกษียณอายุ
• หนึ่งหน้าคำถามที่พบบ่อยของ IRSมีข้อมูลสั้น ๆ เกี่ยวกับ IRAs ประเภทต่างๆและผลกระทบทางภาษีของพวกเขา

ฉันจะหาข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงได้อย่างไรตั้งแต่การตีพิมพ์ครั้งล่าสุด 590-B ถูกเผยแพร่?

บรรทัดล่าง

IRS Publication 590-B สะกดความหมายทางภาษีของการถอนเงินจาก IRA ก่อนหรือหลังเกษียณ สิ่งพิมพ์ประกอบด้วยสามบทหลายภาคผนวกและแผ่นงานเพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี สิ่งพิมพ์ 590-A ครอบคลุมกฎภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุ สิ่งพิมพ์ยังสรุปบทลงโทษสำหรับการถอนเงินของกองทุน IRA ก่อนและข้อยกเว้นสำหรับบทลงโทษเหล่านั้น