แรงกดดันมาร์จิ้น: มันหมายถึงอะไรวิธีการทำงาน

แรงกดดันมาร์จิ้นคืออะไร?

แรงดันมาร์จิ้นคือความเสี่ยงของผลกระทบเชิงลบจากกองกำลังภายในหรือภายนอกต่ออัตรากำไรของ บริษัท การวิเคราะห์ความดันมาร์จิ้นส่วนใหญ่จะมุ่งเน้นไปที่การคำนวณอัตรากำไรขั้นต้นสามประการ: การรวมอัตรากำไรขั้นต้นการดำเนินงานหรืออัตรากำไรสุทธิ นอกจากนี้ยังสามารถวิเคราะห์ความดันมาร์จิ้นโดยรวมได้ภายในอัตรากำไรเช่นกัน.

การวิเคราะห์มาร์จิ้นใช้เป็นหลักเพื่อทำความเข้าใจว่ายอดขายต่อหน่วยที่ทำกำไรเป็นจุดต่าง ๆ ในงบกำไรขาดทุนเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้ทั้งหมด หน่วยการขายสามารถปรับได้สำหรับต้นทุนจำนวนมากรวมถึงต้นทุนโดยตรงต้นทุนการดำเนินงานและต้นทุนสุทธิ โดยทั่วไปสิ่งใดก็ตามที่ทำให้ค่าใช้จ่ายหรือการเปลี่ยนแปลงรายได้ของ บริษัท มักจะทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในอัตรากำไรขั้นต้น แรงดันมาร์จิ้นถูกมองว่าเป็นการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายหรือรายได้ใด ๆ ที่สามารถลดการคำนวณมาร์จิ้นได้ในที่สุดก็ส่งผลให้ผลกำไรลดลง

ทำความเข้าใจกับแรงกดดันมาร์จิ้น

มาร์จิ้นคำนวณเพื่อระบุความสามารถในการทำกำไรของหน่วยการขายเมื่อปรับค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกัน อัตรากำไรขั้นต้นการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิเป็นการคำนวณมาร์จิ้นหลักสามประการนักวิเคราะห์ส่วนใหญ่มุ่งเน้นไปที่ แต่การคำนวณมาร์จิ้นประเภทอื่น ๆ ก็สามารถมีอยู่ ในการคำนวณมาร์จิ้นทั้งหมดหน่วยการขายจะถูกปรับสำหรับค่าใช้จ่ายบางอย่างและหารด้วยรายได้ทั้งหมด ดังนั้นมาร์จิ้นจึงมองการทำกำไรเมื่อเปรียบเทียบกับรายได้

ความดันมาร์จิ้นเป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงเชิงลบในอัตราส่วนอัตรากำไรขั้นต้นทำให้เกิดการทำกำไรต่อหน่วยลดรายได้

สำคัญ

แรงกดดันมาร์จิ้นเป็นประเภทของความเสี่ยงที่ บริษัท พยายามลดหรือหลีกเลี่ยง

มันสามารถเกี่ยวข้องกับเศรษฐกิจมหภาคเหตุการณ์ต่าง ๆ เช่นการเพิ่มขึ้นของต้นทุนทางเศรษฐกิจหรือการเปลี่ยนแปลงที่ครอบคลุมในกฎระเบียบ นอกจากนี้ยังสามารถแยกแรงดันมาร์จิ้นสำหรับ บริษัท เฉพาะที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงห่วงโซ่อุปทานปัญหาการผลิตปัญหาแรงงานและอื่น ๆ

ตัวอย่างเช่นเมื่อสึนามิของญี่ปุ่นขัดขวางการจัดหาซัพพลายทั่วเอเชียในปี 2554 บริษัท ผู้ผลิตหลายแห่งเห็นผลกำไรของพวกเขาถูกบีบชั่วคราวโดยความจำเป็นที่จะต้องทดแทนสินค้าที่มีราคาสูงกว่าในการผลิต

การระบุผลกระทบของแรงดันมาร์จิ้น

ธุรกิจจะได้รับแรงกดดันจากมาร์จิ้นเมื่อใดก็ตามที่ค่าใช้จ่ายในการผลิตเพิ่มขึ้นและ/หรือเมื่อการแข่งขันราคาเปลี่ยนแปลง ทั้งต้นทุนการผลิตและการแข่งขันราคาจะได้รับอิทธิพลจากอุปสงค์และอุปทานในแต่ละตลาดที่เกี่ยวข้อง การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในวัฏจักรตลาดเศรษฐกิจมักจะเป็นตัวขับเคลื่อนหลักของแรงกดดันโดยรวม การเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจมหภาคเช่นภาษีที่เพิ่มขึ้นและการแข่งขันอีคอมเมิร์ซอาจมีผลกระทบอย่างมากต่ออัตรากำไรขั้นต้นที่มีต้นทุนการผลิตสูงขึ้นและราคาขายลดลงตามลำดับ

พื้นที่สำคัญสามประการที่ บริษัท มุ่งเน้นไปที่แรงกดดันมาร์จิ้น ได้แก่ การวิเคราะห์ขั้นต้นการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิ สิ่งเหล่านี้เป็นอัตรากำไรขั้นต้นที่สำคัญที่สุดสามประการที่ใช้ในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรและประสิทธิภาพของธุรกิจตามที่บันทึกไว้ในงบกำไรขาดทุน อัตรากำไรขั้นต้นทั้งสามนี้จะมีแรงกดดันที่เป็นเอกลักษณ์ของตัวเองในขณะที่การพิจารณาแรงกดดันอื่น ๆ ก็สามารถมีอยู่ได้เช่นกัน

อัตรากำไรขั้นต้น

กำไรขั้นต้นหารด้วยผลลัพธ์รายได้ในอัตรากำไรขั้นต้นที่วิเคราะห์จำนวนกำไรของการขายที่สร้างขึ้นหลังจากการบัญชีสำหรับต้นทุนโดยตรง เนื่องจากอัตรากำไรขั้นต้นมุ่งเน้นไปที่ต้นทุนโดยตรงแรงกดดันมาร์จิ้นใด ๆ ต่ออัตรากำไรขั้นต้นจะเกิดจากการเพิ่มขึ้นของต้นทุนโดยตรงหรือการลดลงของราคาต่อหน่วย

บ่อยครั้งการเปลี่ยนแปลงราคาสินค้าโภคภัณฑ์จะเป็นปัจจัยสำคัญที่มีผลต่ออัตรากำไรขั้นต้น บริษัท หลายแห่งพยายามที่จะป้องกันผลกระทบของต้นทุนที่เพิ่มขึ้นโดยตรงโดยการซื้อสินค้าในตลาดฟิวเจอร์สซึ่งให้การจัดการต้นทุน

อัตรากำไรขั้นต้น

กำไรจากการดำเนินงานหารด้วยผลรายได้ในอัตราส่วนกำไรจากการดำเนินงานซึ่งวิเคราะห์ว่ากำไรของการขายที่สร้างขึ้นหลังจากการบัญชีสำหรับต้นทุนทั้งทางตรงและทางอ้อมรวมกัน แรงกดดันมาร์จิ้นต่ออัตราการดำเนินงานจะมาจากต้นทุนการดำเนินงานที่สูงขึ้นในพื้นที่ของการขายค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหาร(SG&A) ค่าจ้างค่าเสื่อมราคาหรือค่าตัดจำหน่าย

อัตรากำไรสุทธิ

กำไรสุทธิหารด้วยผลรายได้ในอัตรากำไรสุทธิที่วิเคราะห์จำนวนกำไรที่หน่วยการขายสร้างขึ้นหลังจากการบัญชีสำหรับต้นทุนทั้งทางตรงและทางอ้อมพร้อมกับดอกเบี้ยและภาษี ดังนั้นการจ่ายดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นหรือภาษีที่สูงขึ้นจะส่งผลให้เกิดแรงกดดันจากอัตรากำไรสุทธิ

เอฟเฟกต์อื่น ๆ

อาจมีผลกระทบอื่น ๆ อีกมากมายสำหรับ บริษัท เมื่อพยายามจัดการกับแรงกดดันจากอัตรากำไรขั้นต้น:

การลดลงของราคาอาจเป็นความเสี่ยงที่สำคัญสำหรับแรงดันมาร์จิ้น หากราคาขายลดลงในขณะที่ต้นทุนยังคงเหมือนเดิมหรือเพิ่มขึ้นอัตรากำไรขั้นต้นจะลดลง
คู่แข่งรายใหม่ที่เข้าสู่อุตสาหกรรมอาจส่งผลกระทบต่อต้นทุนทั้งทางตรงและทางอ้อมรวมถึงราคา
หาก บริษัท หรืออุตสาหกรรมเผชิญกับกฎระเบียบที่เพิ่มขึ้นอาจทำให้ต้นทุนเพิ่มขึ้นหรือลดราคาลดลง
หาก บริษัท ประสบปัญหาการผลิตภายในหรือปัญหาแรงงานที่ไม่คาดคิดก็สามารถกดดันกำไรได้
คู่แข่งที่สามารถคัดลอกเลียนแบบหรือขโมยทรัพย์สินทางปัญญาอาจทำให้ราคาลดลงในการกำหนดราคาในตลาด

โดยรวมแล้ว บริษัท ต่างๆจะพยายามจัดการกับแรงกดดันจากอัตรากำไรขั้นต้นโดยการติดตามการเปลี่ยนแปลงและแนวโน้มการพัฒนาในตลาดของพวกเขาอย่างใกล้ชิด โดยทั่วไปการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายใด ๆ ในตัวเศษของการคำนวณมาร์จิ้นหรือราคาในตัวส่วนของการคำนวณมาร์จิ้นจะส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยต่อหน่วย การเปลี่ยนแปลงส่วนเพิ่มต่อหน่วยส่วนใหญ่เป็นปัจจัยสำคัญที่ บริษัท พยายามวิเคราะห์และบรรเทาเมื่อพยายามจัดการผลกระทบใด ๆ ของความดันมาร์จิ้น

ประเด็นสำคัญ

แรงดันมาร์จิ้นคือความเสี่ยงของผลกระทบเชิงลบจากกองกำลังภายในหรือภายนอกต่ออัตรากำไรของ บริษัท
แรงดันมาร์จิ้นถูกมองว่าเป็นการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายหรือรายได้ใด ๆ ที่สามารถลดการคำนวณมาร์จิ้นได้ในที่สุดก็ส่งผลให้ผลกำไรลดลง
อัตรากำไรขั้นต้นการดำเนินงานและอัตรากำไรสุทธิเป็นสามของผลกำไรที่สำคัญที่สุดที่ บริษัท ต่าง ๆ เฝ้าดูสำหรับแรงกดดันมาร์จิ้น