การบัญชีจิต: คำจำกัดความหลีกเลี่ยงอคติและตัวอย่าง

การบัญชีจิตคืออะไร?

การบัญชีจิตหมายถึงค่าที่แตกต่างกันที่บุคคลวางไว้ในจำนวนเงินเท่ากันตามเกณฑ์อัตนัย

การบัญชีจิตเป็นแนวคิดในสาขาเศรษฐศาสตร์พฤติกรรม- พัฒนาโดยนักเศรษฐศาสตร์ Richard H. Thaler ยืนยันว่าบุคคลจำแนกเงินทุนแตกต่างกันและดังนั้นจึงมีแนวโน้มที่จะตัดสินใจอย่างไม่มีเหตุผลในการใช้จ่ายและพฤติกรรมการลงทุน

ประเด็นสำคัญ

การบัญชีจิตแนวคิดเศรษฐศาสตร์เชิงพฤติกรรมที่แนะนำโดย Richard Thaler นักเศรษฐศาสตร์ที่ได้รับรางวัลโนเบลหมายถึงคุณค่าที่แตกต่างกันที่ผู้คนวางไว้ในเงิน
การบัญชีทางจิตมักจะนำไปสู่การตัดสินใจลงทุนอย่างไม่มีเหตุผลและประพฤติตนในการต่อต้านทางการเงินหรือวิธีการที่เป็นอันตรายเช่นการระดมทุนบัญชีออมทรัพย์ที่น่าสนใจต่ำในขณะที่มียอดคงเหลือบัตรเครดิตขนาดใหญ่
เพื่อหลีกเลี่ยงอคติทางบัญชีทางจิตบุคคลควรปฏิบัติต่อเงินอย่างสมบูรณ์ไม่ว่าพวกเขาจะจัดสรรไว้ที่ไหน-ไม่ว่าจะเป็นบัญชีการจัดทำงบประมาณสำหรับค่าครองชีพประจำวันบัญชีการใช้จ่ายตามดุลยพินิจหรือบัญชีการสร้างความมั่งคั่งเช่นการออมและยานพาหนะการลงทุน

ทำความเข้าใจการบัญชีจิต

ในปี 1999 กระดาษของเขา "เรื่องการบัญชีจิต" Richard Thaler ปัจจุบันเป็นศาสตราจารย์ด้านเศรษฐศาสตร์ที่มหาวิทยาลัยชิคาโกBooth School of Businessการบัญชีจิตที่กำหนดไว้เป็น“ ชุดการดำเนินงานทางปัญญาที่บุคคลและครัวเรือนใช้ในการจัดระเบียบประเมินและติดตามกิจกรรมทางการเงิน”

ทฤษฎีพื้นฐานคือแนวคิดของไฟล์ความสามารถของเงิน. การพูดว่าเงินเป็นเรื่องง่ายหมายความว่าไม่ว่าต้นกำเนิดหรือการใช้งานจะมีค่าใช้จ่ายเท่าใดเงินทั้งหมดก็เหมือนกัน

เพื่อหลีกเลี่ยงอคติทางบัญชีทางจิตบุคคลควรปฏิบัติต่อเงินอย่างสมบูรณ์แบบเมื่อพวกเขาจัดสรรมันในบัญชีที่แตกต่างกัน พวกเขาควรให้ความสำคัญกับเงินดอลลาร์เหมือนกันไม่ว่าจะได้รับจากการทำงานหรือมอบให้พวกเขา

Thaler ตั้งข้อสังเกตว่าผู้คนมักจะละเมิดหลักการความเป็นไปได้โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถานการณ์ที่โชคลาภ ใช้คืนภาษี- การได้รับเช็คจาก IRS นั้นถือว่าเป็น "พบเงิน" สิ่งพิเศษที่ผู้รับมักจะรู้สึกมีอิสระที่จะใช้จ่ายในการตัดสินใจ แต่ในความเป็นจริงเงินเป็นของบุคคลอย่างถูกต้องในตอนแรกเนื่องจากคำว่า "การคืนเงิน" หมายถึงและส่วนใหญ่เป็นการฟื้นฟูเงิน (ในกรณีนี้การชำระภาษีมากเกินไป) ไม่ใช่ของขวัญ ดังนั้นจึงไม่ควรถือว่าเป็นของขวัญ แต่มองในลักษณะเดียวกับที่แต่ละคนจะดูรายได้ปกติของพวกเขา

สำคัญ

เพื่อหลีกเลี่ยงอคติทางบัญชีทางจิตผู้คนควรให้ความสำคัญกับทุกดอลลาร์ที่พวกเขาได้รับในลักษณะเดียวกัน - ไม่ว่าจะได้รับจากการทำงานหรือมอบให้พวกเขา อย่าคิดว่าจะได้รับเงินคืนภาษีเป็นโชคลาภเหมาะสำหรับ splurging

ตัวอย่างของการบัญชีจิต

สายการบัญชีจิตดูเหมือนจะสมเหตุสมผล แต่ในความเป็นจริงแล้วไร้เหตุผลสูง ตัวอย่างเช่นบางคนเก็บ“ ขวดเงิน” พิเศษหรือกองทุนที่คล้ายกันจัดเตรียมไว้สำหรับวันหยุดพักผ่อนหรือบ้านใหม่ในขณะเดียวกันก็มีจำนวนมากหนี้บัตรเครดิต- พวกเขามีแนวโน้มที่จะปฏิบัติต่อเงินในกองทุนพิเศษนี้แตกต่างจากเงินที่ใช้ในการชำระหนี้แม้จะมีความจริงที่ว่าการเบี่ยงเบนเงินทุนจากกระบวนการชำระหนี้จะเพิ่มการชำระดอกเบี้ยมูลค่าสุทธิ-

แยกออกไปไกลกว่านั้นมันไร้เหตุผล (และในความเป็นจริงเป็นอันตราย) เพื่อรักษาขวดออมทรัพย์ที่มีรายได้น้อยหรือไม่มีเลยความสนใจในขณะที่ถือหนี้บัตรเครดิตพร้อมกันซึ่งจะมีตัวเลขสองหลักเป็นสองเท่า ในหลายกรณีดอกเบี้ยหนี้นี้จะกัดกร่อนดอกเบี้ยใด ๆ ที่คุณสามารถได้รับในบัญชีออมทรัพย์ บุคคลในสถานการณ์นี้จะดีที่สุดโดยใช้เงินทุนที่พวกเขาบันทึกไว้ในบัญชีพิเศษเพื่อชำระหนี้ที่มีราคาแพงก่อนที่จะสะสมเพิ่มเติม

การแก้ปัญหานี้ดูเหมือนตรงไปตรงมา แต่หลายคนไม่ทำงานในลักษณะนี้ เหตุผลที่เกี่ยวข้องกับประเภทของคุณค่าส่วนบุคคลที่บุคคลวางไว้ในสินทรัพย์เฉพาะ ตัวอย่างเช่นหลายคนรู้สึกว่าเงินที่บันทึกไว้สำหรับบ้านใหม่หรือกองทุนวิทยาลัยของเด็กนั้น“ สำคัญเกินไป” ที่จะสละสิทธิ์แม้ว่าการทำเช่นนั้นจะเป็นการเคลื่อนไหวที่สมเหตุสมผลและเป็นประโยชน์มากที่สุด ดังนั้นการปฏิบัติในการรักษาเงินในบัญชีต่ำหรือไม่มีดอกเบี้ยในขณะเดียวกันก็มีหนี้คงค้างยังคงเป็นเรื่องธรรมดา

ข้อเท็จจริง

ศาสตราจารย์ Thaler ปรากฏตัวในภาพยนตร์เรื่อง "The Big Short" เพื่ออธิบาย "ความเข้าใจผิดมือร้อน" ในขณะที่มันใช้กับการสังเคราะห์ภาระหนี้ที่เป็นหลักประกัน (CDOs)ในช่วงฟองสบู่ที่อยู่อาศัยก่อนเกิดวิกฤตการณ์ทางการเงินปี 2550-2551

การบัญชีจิตในการลงทุน

ผู้คนมักจะมีอคติทางบัญชีทางจิตเมื่อลงทุน ตัวอย่างเช่นนักลงทุนจำนวนมากแบ่งสินทรัพย์ระหว่างความปลอดภัยผลงานและการเก็งกำไรในหลักฐานที่ว่าพวกเขาสามารถป้องกันผลตอบแทนติดลบจากการลงทุนแบบเก็งกำไรที่ส่งผลกระทบต่อพอร์ตการลงทุนทั้งหมด

ในกรณีนี้ความแตกต่างของความมั่งคั่งสุทธิเป็นศูนย์โดยไม่คำนึงว่านักลงทุนมีพอร์ตการลงทุนหลายรายการหรือพอร์ตการลงทุนที่ใหญ่กว่าหนึ่งรายการ ความคลาดเคลื่อนเพียงอย่างเดียวในสองสถานการณ์นี้คือระยะเวลาและความพยายามที่นักลงทุนใช้ในการแยกพอร์ตการลงทุนออกจากกัน

การยืมจากDaniel Kahnemanและทฤษฎีที่ก้าวล้ำของ Amos Tverskyความเกลียดชังการสูญเสีย, Thaler เสนอตัวอย่างนี้: นักลงทุนเป็นเจ้าของหุ้นสองหุ้นหนึ่งหุ้นที่มีการได้รับกระดาษอีกอันหนึ่งที่มีการสูญเสียกระดาษ นักลงทุนต้องระดมทุนและต้องขายหุ้นหนึ่งใน การบัญชีจิตมีอคติต่อการขายผู้ชนะแม้ว่าการขายผู้แพ้มักจะเป็นการตัดสินใจที่มีเหตุผลเนื่องจากผลประโยชน์การสูญเสียภาษีรวมถึงความจริงที่ว่าการสูญเสียหุ้นเป็นการลงทุนที่อ่อนแอกว่า ความเจ็บปวดจากการตระหนักถึงความสูญเสียนั้นมากเกินไปสำหรับนักลงทุนที่จะแบกรับดังนั้นนักลงทุนจึงขายผู้ชนะเพื่อหลีกเลี่ยงความเจ็บปวดนั้น นี่คือผลกระทบการสูญเสียที่สามารถนำไปสู่การตัดสินใจของนักลงทุนด้วยการตัดสินใจของพวกเขา

ทำไมเราถึงทำบัญชีจิต?

ผู้คนมีแนวโน้มตามธรรมชาติในการรักษาเงินที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับปัจจัยต่าง ๆ เช่นต้นกำเนิดและการใช้งานที่ตั้งใจไว้ วิธีการคิดนั้นค่อยๆทำให้รู้สึกน้อยลงเท่าไหร่คุณก็ยิ่งคิดเกี่ยวกับมันมากขึ้นและอาจจบลงด้วยการเป็นอันตรายต่อการเงินของเรา

การบัญชีจิตเป็นอคติเชิงพฤติกรรมหรือไม่?

ใช่. อคติเชิงพฤติกรรมสามารถอธิบายได้ว่าเป็นความเชื่อหรือพฤติกรรมที่ไม่มีเหตุผลซึ่งมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของเราโดยไม่รู้ตัว และการบัญชีจิตสามารถอธิบายได้ว่าส่งผลให้เกิดวิธีการดูและการจัดการเงินของเรา

การบัญชีจิตสามารถป้องกันได้อย่างไร?

กุญแจสำคัญในการจัดการกับการบัญชีทางจิตและไม่ยอมจำนนต่อการปฏิบัติต่อเงินเป็นแทนกันและไม่ให้ฉลาก อย่าคิดว่าเงินบางอย่างมีความสำคัญน้อยกว่าเพราะมาจากแหล่งที่ไม่คาดคิดหรือยังคงจอดเงินในบัญชีออมทรัพย์ที่จ่ายเพียงเล็กน้อยถึงไม่มีดอกเบี้ยเมื่อคุณมีหนี้สินที่จะชำระคืนด้วยต้นทุนการกู้ยืมที่สูงขึ้นมาก

บรรทัดล่าง

การบัญชีจิตเป็นกับดักที่หลายคนรวมถึงนักลงทุนที่มีประสบการณ์ตกอยู่ใน คนส่วนใหญ่กำหนดคุณค่าส่วนตัวให้กับเงินโดยปกติจะขึ้นอยู่กับว่ามันมาจากที่ใดและมันตั้งใจจะใช้ ในขณะที่วิธีการดังกล่าวอาจฟังดูไม่เป็นอันตรายและสมเหตุสมผล แต่ก็สามารถทำงานกับเราและทำให้เราแย่ลงในเชิงเศรษฐกิจ