คำจำกัดความภาษี: ประเภทใครจ่ายและทำไม

ภาษีคืออะไร?

ภาษีเป็นผลงานบังคับที่เรียกเก็บจากบุคคลหรือ บริษัท โดยหน่วยงานของรัฐไม่ว่าจะเป็นท้องถิ่นระดับภูมิภาคหรือระดับชาติรายได้ภาษีกิจกรรมทางการเงินของรัฐบาลรวมถึงงานสาธารณะและบริการเช่นถนนและโรงเรียนหรือโปรแกรมต่าง ๆ เช่นประกันสังคมและ Medicare

ในสาขาเศรษฐศาสตร์ภาษีลดลงใครก็ตามที่จ่ายภาระภาษีไม่ว่าจะเป็นกิจการที่ต้องเสียภาษีเช่นธุรกิจหรือผู้บริโภคปลายทางของสินค้าของธุรกิจ จากมุมมองทางบัญชีมีภาษีต่าง ๆ ที่ต้องพิจารณารวมถึงภาษีเงินเดือนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและภาษีการขาย

ทำความเข้าใจภาษี

เพื่อช่วยกองทุนงานสาธารณะและบริการ - และเพื่อสร้างและบำรุงรักษาโครงสร้างพื้นฐานใช้ในประเทศ - รัฐบาลมักจะเก็บภาษีผู้อยู่อาศัยบุคคลและองค์กร ภาษีที่เก็บรวบรวมจะใช้เพื่อการปรับปรุงเศรษฐกิจและทุกคนที่อาศัยอยู่ในนั้น

ในสหรัฐอเมริกาและประเทศอื่น ๆ อีกมากมายในโลกภาษีเงินได้ถูกนำไปใช้กับรูปแบบของเงินที่ได้รับจากกผู้เสียภาษี- เงินอาจเป็นรายได้ที่ได้รับจากเงินเดือนกำไรจากการชื่นชมการลงทุนเงินปันผลหรือความสนใจได้รับเป็นรายได้เพิ่มเติมการชำระเงินสำหรับสินค้าและบริการและอื่น ๆ

รายได้จากภาษีใช้สำหรับการบริการสาธารณะและการดำเนินงานของรัฐบาลเช่นเดียวกับประกันสังคมและMedicare-ในขณะที่รุ่น Baby Boomer ขนาดใหญ่มีอายุมากขึ้นประกันสังคมและ Medicare ได้อ้างว่าสัดส่วนที่สูงขึ้นของค่าใช้จ่ายทั้งหมดของรายได้จากภาษีของรัฐบาลกลางตลอดประวัติศาสตร์ของสหรัฐอเมริกานโยบายภาษีเป็นแหล่งถกเถียงทางการเมืองที่สอดคล้องกัน

ภาษีต้องใช้เปอร์เซ็นต์ของรายได้หรือเงินของผู้เสียภาษีที่จะนำและส่งต่อรัฐบาล การชำระภาษีในอัตราที่เรียกเก็บโดยรัฐบาลเป็นภาคบังคับและการหลีกเลี่ยงภาษี- ความล้มเหลวโดยเจตนาที่จะจ่ายหนี้สินภาษีเต็มรูปแบบ - มีการลงโทษตามกฎหมาย (ในทางกลับกันการหลีกเลี่ยงภาษี-การกระทำที่ดำเนินการเพื่อลดความรับผิดทางภาษีของคุณและเพิ่มรายได้หลังหักภาษี-ถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์แบบ)

รัฐบาลส่วนใหญ่ใช้หน่วยงานหรือแผนกเพื่อรวบรวมภาษี ในสหรัฐอเมริกาฟังก์ชั่นนี้ดำเนินการโดยรัฐบาลInternal Revenue Service (IRS)-

ประเภทของภาษี

มีภาษีหลายประเภทที่พบบ่อยมาก:

• ภาษีเงินได้- เปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่สร้างขึ้นซึ่งถูกยกเลิกไปยังรัฐหรือรัฐบาลกลาง
• ภาษีเงินเดือน- ร้อยละที่ถูกระงับจากการจ่ายเงินของพนักงานโดยนายจ้างที่จ่ายให้กับรัฐบาลในนามของพนักงานเพื่อให้ทุนแก่ Medicare และโครงการประกันสังคม
• ภาษีนิติบุคคล- เปอร์เซ็นต์ของผลกำไรขององค์กรที่รัฐบาลใช้เป็นกองทุนเพื่อกองทุนโครงการของรัฐบาลกลาง
• ภาษีการขาย- ภาษีเรียกเก็บจากสินค้าและบริการบางอย่าง แตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล
• ภาษีทรัพย์สิน- ตามมูลค่าของสินทรัพย์ที่ดินและทรัพย์สิน
• ภาษี- ภาษีสำหรับสินค้านำเข้า กำหนดโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมสร้างธุรกิจในประเทศ
• ภาษีอสังหาริมทรัพย์- ใช้กับไฟล์มูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV)ของทรัพย์สินในที่ดินของบุคคลในช่วงเวลาแห่งความตาย อสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดจะต้องเกินเกณฑ์ที่กำหนดโดยรัฐบาลของรัฐและรัฐบาลกลาง

ระบบภาษีแตกต่างกันอย่างกว้างขวางในหมู่ประเทศและเป็นสิ่งสำคัญสำหรับบุคคลและ บริษัท ในการศึกษากฎหมายภาษีของสถานที่ใหม่อย่างรอบคอบก่อนที่จะหารายได้หรือทำธุรกิจที่นั่น

ด้านล่างเราจะดูสถานการณ์ภาษีต่าง ๆ ในสหรัฐอเมริกา โดยทั่วไปแล้วรัฐบาลกลางเรียกเก็บรายได้ขององค์กรและภาษีเงินเดือน รัฐเรียกเก็บรายได้และภาษีการขาย และเทศบาลหรือรัฐบาลท้องถิ่นอื่น ๆ ส่วนใหญ่เรียกเก็บภาษีทรัพย์สิน

ภาษีเงินได้

เช่นเดียวกับหลายประเทศสหรัฐอเมริกามีภาษีรายได้ก้าวหน้าระบบซึ่งมีการรวบรวมเปอร์เซ็นต์ของรายได้ภาษีที่สูงขึ้นจากบุคคลหรือ บริษัท ที่มีรายได้สูงมากกว่าจากผู้มีรายได้ต่ำ ภาษีจะถูกนำไปใช้ผ่านส่วนเพิ่มอัตราภาษี-

ปัจจัยหลายประการส่งผลกระทบต่ออัตราภาษีส่วนเพิ่มที่ผู้เสียภาษีจะจ่ายรวมถึงสถานะการยื่นของพวกเขา -การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน-การยื่นฟ้องแยกต่างหาก-เดี่ยว, หรือหัวหน้าครัวเรือน- สถานะของบุคคลที่สถานะบุคคลสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญพวกเขาถูกเก็บภาษีเท่าไหร่ แหล่งที่มาของรายได้ของผู้เสียภาษียังสร้างความแตกต่างในการเก็บภาษีสิ่งสำคัญคือการเรียนรู้คำศัพท์ของประเภทรายได้ที่แตกต่างกันซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการเสียภาษี

ภาษีกำไรจากการลงทุนมีความเกี่ยวข้องเป็นพิเศษสำหรับนักลงทุน เรียกเก็บและบังคับใช้ในระดับสหพันธรัฐเหล่านี้เป็นภาษีจากกำไรที่เกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์นั่นคือมูลค่าที่เพิ่มขึ้น

อัตราการเก็บภาษีจากกำไรขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่สินทรัพย์ถูกเก็บไว้ กำไรระยะสั้น (ในสินทรัพย์ที่ขายหนึ่งปีหรือน้อยกว่าหลังจากที่พวกเขาได้มา) จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของเจ้าของในขณะที่กำไรระยะยาวจากสินทรัพย์ที่ถือเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรที่ต่ำกว่า บันทึกภาษีควรได้รับการบำรุงรักษาเพื่อยืนยันความยาวของการเป็นเจ้าของเมื่อทั้งสองสินทรัพย์ถูกขายและยื่นคืนภาษี

ภาษีเงินเดือน

ภาษีเงินเดือนถูกระงับจากเงินเดือนของพนักงานโดยนายจ้างซึ่งส่งเงินจำนวนให้รัฐบาลกลางเพื่อให้ทุน Medicare และโครงการประกันสังคม ในปี 2024 พนักงานจะจ่ายเงิน 1.45% ให้กับ Medicare สำหรับค่าจ้างทั้งหมดและ 6.2% ในการประกันสังคมในการได้รับ $ 168,600 ครั้งแรกเพิ่มขึ้นเป็น $ 176,100 ในปี 2025

ภาษีเงินเดือนมีทั้งส่วนของพนักงานและส่วนนายจ้าง นายจ้างส่งเงินทั้งส่วนพนักงานที่อธิบายไว้ข้างต้นและจำนวนเงินที่ซ้ำกันสำหรับส่วนนายจ้าง อัตรานายจ้างนั้นเท่ากัน 6.2% สำหรับประกันสังคมถึงขีด จำกัด ฐานค่าจ้างและ 1.45% สำหรับ Medicare สำหรับค่าจ้างทั้งหมด ดังนั้นการส่งเงินทั้งหมดคือ 15.3% (6.2% พนักงานประกันสังคม + 6.2% นายจ้างประกันสังคม + 1.45% พนักงาน Medicare + 1.45% นายจ้าง Medicare)

ภาษีเงินเดือนและภาษีเงินได้แตกต่างกันแม้ว่าทั้งคู่จะถูกระงับจากเงินเดือนของพนักงานและส่งเงินไปยังรัฐบาล ภาษีเงินเดือนเป็นทุนโดยเฉพาะเพื่อให้ทุนประกันสังคมและโปรแกรม Medicareบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องจ่ายค่าเทียบเท่าทั้งพนักงานและนายจ้างของภาษีเงินเดือนผ่านภาษีการจ้างงานตนเองซึ่งกองทุนประกันสังคมและ Medicare

ภาษีนิติบุคคล

ภาษีนิติบุคคลจ่ายให้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ บริษัท ขั้นตอนในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ บริษัท คือ:

• รายได้จากการขาย -ต้นทุนการขายสินค้า (COGs)-กำไรขั้นต้น
• กำไรขั้นต้น -ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเช่นค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหาร (G&A)การขายและการตลาดการวิจัยและพัฒนา (R&D)-ค่าเสื่อมราคาฯลฯ =รายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษี (EBIT)
• EBIT -ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย= รายได้ที่ต้องเสียภาษี

อัตราภาษีนิติบุคคลในสหรัฐอเมริกาปัจจุบันมีอัตราคงที่ 21% ก่อนพระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA)ของปี 2560 อัตราภาษีนิติบุคคลอยู่ที่ 35%

ในเดือนสิงหาคมปี 2565 สภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาได้ผ่านภาษีขั้นต่ำ 15% ใหม่เป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการลดอัตราเงินเฟ้อของปี 2565 ภาษีขั้นต่ำใหม่นี้ส่งผลกระทบต่อ บริษัท ในสหรัฐอเมริกาที่มีมูลค่าทางหนังสือเฉลี่ยสามปีที่ 1 พันล้านดอลลาร์หรือมากกว่าและ บริษัท ต่างชาติที่มีรายได้เฉลี่ยสามปี

ภาษีการขาย

ภาษีการขายจะถูกเรียกเก็บที่จุดขายเมื่อลูกค้าดำเนินการชำระเงินเพื่อการบริการที่ดีหรือบริการ ธุรกิจรวบรวมภาษีการขายจากลูกค้าและส่งเงินไปยังรัฐบาล

แต่ละรัฐสามารถใช้ภาษีการขายของตนเองซึ่งหมายความว่าพวกเขาแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานที่ มีพื้นที่สำหรับเมืองและมณฑลเพื่อใช้อัตราของตนเองโดยที่พวกเขาปฏิบัติตามกฎการเก็บภาษีของรัฐ

ในปี 2567 พบอัตราภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นสูงสุดในรัฐลุยเซียนาที่ 9.56% ห้ารัฐ - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire และ Oregon - ไม่มีภาษีการขายของรัฐแม้ว่าอลาสก้าจะอนุญาตให้เทศบาลเรียกเก็บภาษีการขายในท้องถิ่น

ภาษีทรัพย์สิน

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ทั่วไปในสหรัฐอเมริกาคืออสังหาริมทรัพย์ค่าภาษี. อันอัตราค่ามิลลาจใช้ในการคำนวณภาษีอสังหาริมทรัพย์ มันแสดงถึงจำนวนเงินต่อทุก $ 1,000 ของมูลค่าที่ประเมินของทรัพย์สิน มูลค่าที่ประเมินของทรัพย์สินจะถูกกำหนดโดยทรัพย์สินผู้ประเมินได้รับการแต่งตั้งจากรัฐบาลท้องถิ่น โดยทั่วไปแล้วการประเมินจะดำเนินการทุก ๆ ปีถึงห้าปี

อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์แตกต่างกันมากตามเขตอำนาจศาลและหลายรัฐก็ต้องเสียภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้เช่นรถยนต์และเรือ

ในปีงบประมาณ 2565 รัฐที่มีอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดคือรัฐนิวเจอร์ซีย์ที่ 2.08% การจัดอันดับรัฐต่ำสุดคือฮาวายที่ 0.26%

ภาษี

ภาษีเป็นภาษีที่กำหนดโดยประเทศหนึ่งในสินค้าและบริการที่นำเข้าจากประเทศอื่น วัตถุประสงค์คือเพื่อส่งเสริมการซื้อภายในประเทศโดยการเพิ่มราคาสินค้าและบริการที่นำเข้าจากประเทศอื่น ๆ

มีสองประเภทหลักของภาษี: ภาษีค่าธรรมเนียมคงที่ซึ่งเรียกเก็บเป็นค่าใช้จ่ายคงที่ตามประเภทของรายการและภาษี Valorem โฆษณาซึ่งประเมินเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าของรายการ (เช่นภาษีอสังหาริมทรัพย์ในส่วนก่อนหน้า)

ภาษีมีการแบ่งแยกทางการเมืองด้วยการถกเถียงกันว่านโยบายทำงานตามที่ตั้งใจไว้หรือไม่

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

ภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเรียกเก็บเท่านั้นที่ดินเกินขีด จำกัด การยกเว้นที่กำหนดโดยกฎหมาย ในปี 2024ขีด จำกัด การยกเว้นของรัฐบาลกลางคือ $ 13.61 ล้านเพิ่มขึ้นเป็น 13.99 ล้านดอลลาร์ในปี 2568 คู่สมรสที่รอดชีวิตได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ครบกำหนดเป็นอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีลบข้อ จำกัด การยกเว้น ตัวอย่างเช่นอสังหาริมทรัพย์ 15.7 ล้านดอลลาร์จะเป็นหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในราคา 2.09 ล้านดอลลาร์ในปี 2567 (1.71 ล้านดอลลาร์ในปี 2568)

อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นอัตราส่วนเพิ่มที่เพิ่มขึ้นซึ่งเพิ่มขึ้นจาก 18% เป็น 40% อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์สูงสุด 40% จะถูกเรียกเก็บในส่วนของอสังหาริมทรัพย์ที่เกินขีด จำกัด การยกเว้นมากกว่า $ 1 ล้าน

รัฐอาจมีขีด จำกัด การยกเว้นที่ต่ำกว่ารัฐบาล แต่ไม่มีการเก็บภาษีของรัฐที่มีมูลค่าน้อยกว่า $ 1 ล้าน เฉพาะโอเรกอนเท่านั้นที่มีวงเงินยกเว้น $ 1 ล้านอัตราของรัฐก็แตกต่างจากอัตราของรัฐบาลกลาง ในปี 2567 อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สูงที่สุดซึ่งดำเนินการในฮาวายและวอชิงตันเป็น 20%

ภาษีอสังหาริมทรัพย์แตกต่างจากภาษีมรดกในการใช้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ก่อนที่สินทรัพย์จะถูกเบิกจ่ายใด ๆผู้รับผลประโยชน์- ภาษีมรดกจ่ายโดยผู้รับผลประโยชน์ ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลางและในปี 2024 มีเพียงหกรัฐเท่านั้นที่มีภาษีมรดก: ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย ไอโอวาจะยกเลิกภาษีมรดกอย่างสมบูรณ์ภายในปี 2568

การกระทำผิดภาษี

ภาษีทุกประเภทมีวันที่ครบกำหนดหรือการรายงานที่แตกต่างกัน บางคนจะถูกรวบรวมทันทีในเวลาที่ทำธุรกรรมหรือนำไปสู่การทำธุรกรรมเช่นภาษีการขายหรือภาษี คนอื่น ๆ อยู่ในตารางที่เกิดขึ้นคงที่โดยมีวันที่ครบกำหนดทำซ้ำในวันที่เฉพาะหรือการรวมวัน/เดือนที่เฉพาะเจาะจง (เช่นภาษีทรัพย์สินที่ครบกำหนดในวันแรกของเดือนเมษายน) วันที่ครบกำหนดสำหรับประเภทภาษีที่คล้ายกันจะแตกต่างกันไปตามองค์กรปกครอง (เช่นมณฑลที่แตกต่างกันจะมีวันครบกำหนดภาษีทรัพย์สินที่แตกต่างกัน)

เมื่อความล้มเหลวในการส่งเงินจำนวนที่เหมาะสมของภาษีไปยังหน่วยงานด้านการเก็บภาษีอาจมีการลงโทษต่าง ๆ เกี่ยวกับภาษีต่าง ๆ ที่กล่าวถึงข้างต้นบทลงโทษทางภาษีอาจรวมถึง:

• การประเมินค่าปรับส่งผลให้มีค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายเพียงครั้งเดียว
• การประเมินดอกเบี้ยส่งผลให้เกิดการลงโทษที่เพิ่มขึ้นตามระยะเวลาของการกระทำผิด
• อันภาระวางไว้บนสินทรัพย์พื้นฐานในกรณีที่ฝ่ายที่ค้างชำระควรไม่สามารถตอบสนองหนี้ของพวกเขาได้
• การปฏิเสธการเข้าถึงหรือบริการสำหรับภาษีที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม (เช่นภาษี)
• การยึดทรัพย์สินของ บริษัท หรือการวางภาระในทรัพย์สินของ บริษัท สำหรับภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

ภาษีของเราต่ำหรือไม่?

บรรทัดล่าง

มีภาษีหลายประเภทที่ใช้ในหลายวิธี การทำความเข้าใจกับสิ่งที่กระตุ้นให้เกิดสถานการณ์ภาษีสามารถช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถจัดการการเงินของพวกเขาเพื่อลดผลกระทบของภาษี เทคนิคที่สามารถช่วยได้รวมการเก็บเกี่ยวภาษีประจำปีเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนด้วยการขาดทุนจากการลงทุนและการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ซึ่งทำงานเพื่อปกป้องรายได้สำหรับทายาท